现金流量比率

现金流量比率是指现金流量与其他项目数据相比所得的值。

现金流量比率是反映企业短期偿债能力的财务指标，流动负债的年末余额通常用于计算年度现金流量比率，现金流量比率的计算公式为现金流量率=经营活动产生的净现金流量/流动负债×100%。

现金流量比率的作用

现金流量比率就是现金流动负债比率，该指标反映了企业偿还即将到期债务的能力，是衡量企业短期偿债能力的动态指标，值越大说明公司的短期偿债能力越好，否则公司的短期偿债能力越差。

现金流量表在结构上将企业一定期间产生的现金流量分为经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量以及筹资活动产生的现金流量。