个人所得税什么情况下才会退税？

从2019年开始，我国个人所得税将按年度来计税，平时大家缴纳的税费属于预缴税法，在进行年度综合汇算后，对预缴税法进行多退少补。如果纳税人平时预缴的税费高于年度综合汇算应缴税费，那么就会产生退税。
4月1日，个人所得税登上了热搜新闻榜，因为史上首个个税年度汇算开始了，不少小伙伴都在朋友圈晒出了自己的退税金额，但也有小伙伴表示自己的退税为0，那么个人所得税什么情况下才会退税？
很多朋友还不清楚个税年度汇算是什么意思，这要从我国个税改革说起，2019年1月1日起，我国施行了新的个人所得税税法，新税法引入了个人综合所得年度汇算的概念，也就是从2019年开始，我国个人所得税将按年度来计税，平时大家缴纳的税费属于预缴税法，在进行年度综合汇算后，对预缴税法进行多退少补。
如果纳税人存在以下7种情形，那么在进行个税年度汇算时就会产生退税：
1、纳税人平时有预缴税法，但2019年度综合所得的年收入不足6万元的，因为2019年个税月起征点为5000元，即年起征点为6万元，年收入不足6万元的不需要缴纳个人所得税；
2、2019年度符合专项附加扣除条件，但在在预缴税费时并没有申报扣除，这种情况在年度汇算时，可以补充申请专项附加扣除，这样对于多缴纳的税费就可以享受退税了；
3、因年中就业、退职、部分月没有收入等原因，导致前后税收优惠政策不一致的，根据汇算也可以获得退税；
4、没有任职受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，在年度汇算时办理各种税前扣除的，可以享受退税。
5、纳税人取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，在预缴税费时，年度中间某一个月或几个月适用的税率高于全年综合所得年适用税率的，可以得到退税；
6、有部分纳税人时可以享受个税减免优惠的，例如残疾人减征个人所得税优惠，如果纳税人在预缴税款时，未享受或者未足额享受综合所得税收优惠，那么在年度汇算时进行申报后就可以领到退税；
7、有符合条件的公益慈善捐赠支出，在预缴税费时未办理公益慈善捐赠支出个税扣除，在年度汇算时可以申报扣除，从而获得退税。

一、个人所得税退税标准是多少?

个人所得税退税标准是因人而异的，需要根据纳税人的实际情况计算。

申请退税的常见情形主要有七项：

1、上年度综合所得年收入额不足6万元，但平时预缴过个人所得税的;

2、上年度有符合条件的专项附加扣除，但预缴税款时没有申报扣除的;

3、因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因，减除费用6万元、“三险一金”等专项扣除、子女教育等专项附加扣除、企业(职业)年金以及商业健康保险、税收递延型养老保险等扣除不充分的;

4、没有任职受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过年度汇算办理各种税前扣除的;

5、纳税人取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，年度中间适用的预扣率高于全年综合所得年适用税率的;

6、预缴税款时，未申报享受或者未足额享受综合所得税收优惠的，如残疾人减征个人所得税优惠等;

7、有符合条件的公益慈善捐赠支出，但预缴税款时未办理扣除的等。

二、需要补交税款的情形有哪些?

1、在两个以上单位任职受雇并领取工资薪金，预缴税款时重复扣除了基本减除费用(5000元/月);

2、除工资薪金外，还有劳务报酬、稿酬、特许权使用费，各项综合所得的收入加总后，导致适用综合所得年税率高于预扣率;

3、预扣预缴时扣除了不该扣除的项目，或者扣除金额超过规定标准，年度合并计税时因调减扣除额导致应纳税所得额增加;

4、纳税人取得综合所得，因扣缴义务人未依法申报收入并预扣预缴税款，需补充申报收入等。

有些人可能根据当年的情况多交的个人所得税是几千元，也有些人就是好几万元。个人所得税的收税问题从来就是严格依据国家法律制度征收的，在退税的这个问题上也不可能是一概而论的。

最近，个人所得税可以退税的消息刷爆了朋友圈。很多人很惊讶，为什么国家会选择这个时候给大家退税呢？自己究竟有没有个人所得税可以退呢？
个人所得税退税是既定的计划
2018年国家进行了个人所得税改革，从2019年1月1日起实施年度综合计税制度，改变了过去按月计算个人所得税的方式。而且国家将工资薪金所得、劳务费收入、稿酬收入和特许权使用费收入合并作为居民综合收入，以此为基础全年综合计算个人所得税。
每一年的3月1日至6月30日，个人所得税开始办理上一年度个人所得税的汇算清缴业务。这是伴随个人所得税制度改革而制定的新规定。
为了方便普通纳税人申报汇算清缴，国家的个人所得税APP从4月1日开始可以接受手机申报，在此之前如果特别急的话，可以去税务机关现场申报。
什么情况可以不用申报？
不用申报汇算清缴的情况有三种，主要是：
1、纳税人需要补税但综合所得年收入不超过12万元的；
2、纳税人年度汇算需补税金额不超过400元的；
3、纳税人已预缴税额与年度应纳税额一致或不申请年度汇算退税的。
一般来说，年收入高于12万元，需要申请退税或者补交税额超过400元，才需要进行申报。
也就是说，并不是所有人都可以享受退税的前提有两个条件：第一，缴纳了个人所得税；第二，符合退税的条件。
个人所得税的预扣预缴制度
为了方便更多的劳动者，国家保持过去的个人所得税缴纳模式不变，但是通过退税来完善有关税务政策。
劳动者的工资，每月仍然可以有用人单位进行申报，单位按照每月5000元的减除额度扣完社保公积金个人部分以后，进行个人所得税申报。如果需要缴税，那么当月就可以缴纳。不过，减除额度每月是累积的，1月份是5000元，到12月份是6万元。
国家2019年还实行新的个人所得税专项附加扣除。这一制度是因人而异的差异化政策，主要分为子女教育、大病医疗、继续教育、房租支出、贷款利息支出和赡养老人支出等六大方面。一般人算上子女教育和赡养老人以后，个税起征点往往能够达到8000元以上。国家通过个人所得税征缴办法改革，至少有超过1亿人不需要再缴纳个人所得税。
但是，如果突然发放年终奖，工资加年终奖超过了累积应税所得额或者使用更高税率，那么是需要缴税的。如果年度平均以后，不需要缴税或者税率下降，那么就需要退税。
相对而言，真正退税的大头是劳务费、稿酬所得和特许权使用费所得。过去的时候这三项起征点是800元，劳务费800元到4000元的税率20。4000元到2万元的减除20%的费用以后，按20%税率缴税。
现在新职业中有很多自媒体作者，他们的收入就是以劳务费为基础申报的。因此，很多人不过每月收入几千元却需要缴纳几百元的个人所得税。实际上按照综合收入所得，很多人都是需要退税的。有的人能退几百年，有的人甚至能退上万元。
总体来看，个人所得税退税制度既减轻了广大工薪收入人员的负担，又是国家征缴制度的一项完善，未来房地产税征收就有可能就采取这种制度呢。