营运资金管理的目的和意义

1.营运资金管理是企业经营的重要组成部分，它是企业财务管理的核心，也是企业经营的基础。营运资金管理的目的是确保企业的资金流动性，以确保企业的正常运营。

2.营运资金管理的意义，是在于要维持一个企业的正常运转。营运资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理。要搞好营运资金管理，必须解决好流动资产和流动负债两个方面的问题，换句话说，就是下面两个问题：

(1)企业应该投资多少在流动资产上，即资金运用的管理。主要包括现金管理、应收账款管理和存货管理。

(2)企业应该怎样来进行流动资产的融资，即资金筹措的管理。包括银行短期借款的管理和商业信用的管理。

营运资金管理存在的问题

营运资金管理是每个企业都必须面对和处理的问题。它直接关系到企业的生存和发展，因此很重要。然而，在实际操作中，企业往往会遇到一些问题和挑战。

(1)现金流量不充足

现金流量不充足是营运资金管理中最常见的问题之一。尤其是在经济下滑时，企业可能会遇到更大的现金流量不足的风险。这将影响企业的正常运作和发展。同时，它也会导致一系列的问题，如不能及时支付供应商、无法支付员工薪水等。

(2)过多库存

另一个常见的问题是过多的库存。过多的库存不仅会占用企业的财务资源，而且还会增加运营成本和时间。

(3)银行贷款限制

银行贷款是许多企业的主要来源之一，然而银行贷款的额度和利率都有所限制。

(4)账款逾期

逾期账款是一个常见的营运资金管理问题。当客户未及时支付账款时，将导致公司资金短缺。