问题一:
(4)销售2010年1月份购进作为固定资产使用过的进口摩托车5辆,开具普通发票每辆取得含税销售额1.17万元,该摩托车原值每辆0.9万元。问:计算销售使用过的摩托车应纳税额是多少?
答案:1.04÷(1+4%)×4%×50%×5
不明白的是1.04是怎么来的?50%是不是4%的减半,如果是为什么是50%而不是0.02,如果不是,那50%是怎么来的
问题二:
(6)向农业生产者购进免税农产品一批,支付收购价30万元,支付给运输单位的运费5万元,取得相关的合法票据。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。问:计算外购免税农产品应抵扣的进项税额是多少?
答案:(30×13%+5×7%)×(1-20%)
不明白的是题中(本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利)为什么要×(1-20%),有什么计算公式吗?如果有公式是什么,如果没有公式,求这样做的意义或意思
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第1个回答 2013-12-03
建议你可以去专业论坛发布求助帖 多和大家交流交流~
相关论坛有很多有经验的学员和老师~相信你一定能得到满意答案的!
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第2个回答 2013-12-03
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