1、一般纳税人进项抵扣，现在要申报2014年12月的税，进项票是不是必须12月认证才能抵扣12月的销项税，要是这个月再去认证就不能抵扣12月的销项税了？
2、我们单位是一般纳税人，但是我们不开专用发票，只开普票，这样的话还用不用抄税之类的，也是刚刚转成的一般纳税人，第一月申报，有些搞不清楚 ，我们没有IC卡什么的，因为业务上不需要开专用发票，所以申请时就没有申请专票，防伪税控之类的都没有，只是缴纳17%的税率，可以认证进项专用发票。
由于本人经验有限，感谢朋友帮我解答以上两个问题，拜托！
1、如果你是等着答案再认证，我告诉你，迟了，你们单位的销项税多少你12月份就要交多少，不过你11月份有留抵的话另说。你1月份认证的票算1月份的，所以12月份你没有抵扣进项税就不能再抵了。
2、必须抄税。如果你没的IC卡我就不了解了，请等待其他回答。
3、根据你的问题抱歉不能全面的回答你，不是太了解你的情况。但是不管是不是专票税都是要交的。
2、必须抄税。如果你没的IC卡我就不了解了，请等待其他回答。
3、根据你的问题抱歉不能全面的回答你，不是太了解你的情况。但是不管是不是专票税都是要交的。
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第1个回答 2017-09-13
增值税一般纳税人进项票抵扣操作流程
1、在取得增值税进项专用发票后，应在180天内认证，认证后的进项发票方可抵扣，现在都是网上认证的，你进入国税局网站，下栽一个网上认证的软件，你所在的国税局会给你一密钥安装，再通过扫描仪将发票扫描传上去发送到国税局，片刻就可以得到认证的回复。
2、只有通过认证的发票进项税方可以抵扣。另外，非增值税专用发票的抵扣如：运输发票，海关进口增值税发票的抵扣不能直接在网上认证，但需要采集数据，采集数据的方法也是在国税局网站下栽一个税务数据采集通用软件，将数据输入用U盘拷贝，在报税时带到国税局去抵扣。
3、报税流程，现在一般都是在网上申报。但需要把报税资料送到税务局：
① 一般（1～10日）每月初为抄税期，抄税很简单，现在都是税控机开票，将金税卡插到与税控机连接的电脑上，打开开票软件点击抄税就可以了。
② 将进项税和销售发票清单打印出来：进项是从认证已经通过时打印，销售发票清单是从税控机中打印。
③ 根据打印清单填写各种报表，同时要有申报月份的会计报表。
专用发票进项可以抵扣，普通发票不能抵扣进项的。
1、在取得增值税进项专用发票后，应在180天内认证，认证后的进项发票方可抵扣，现在都是网上认证的，你进入国税局网站，下栽一个网上认证的软件，你所在的国税局会给你一密钥安装，再通过扫描仪将发票扫描传上去发送到国税局，片刻就可以得到认证的回复。
2、只有通过认证的发票进项税方可以抵扣。另外，非增值税专用发票的抵扣如：运输发票，海关进口增值税发票的抵扣不能直接在网上认证，但需要采集数据，采集数据的方法也是在国税局网站下栽一个税务数据采集通用软件，将数据输入用U盘拷贝，在报税时带到国税局去抵扣。
3、报税流程，现在一般都是在网上申报。但需要把报税资料送到税务局：
① 一般（1～10日）每月初为抄税期，抄税很简单，现在都是税控机开票，将金税卡插到与税控机连接的电脑上，打开开票软件点击抄税就可以了。
② 将进项税和销售发票清单打印出来：进项是从认证已经通过时打印，销售发票清单是从税控机中打印。
③ 根据打印清单填写各种报表，同时要有申报月份的会计报表。
专用发票进项可以抵扣，普通发票不能抵扣进项的。
第2个回答 2017-09-14
进项税抵扣分录为：借：原材料（或周转材料、固定资产及直接入费用的管理费用等）借：应交税费-应交增值税-进项税额贷：银行存款（或库存现金或应付账款、预付账款）进项税抵扣是伴随着采购支付项目进行的，所以只有在采购支付项目实现时（取得结算凭证，即发票）才能入账。如果实际工作中，经常会有因税务筹划而需要放下月抵扣的进项，按正常的做法应该取得时认证，超过销项时予以自动留抵。这种情况下没有特殊处理，仍按上述操作当因需要，即使本月取得进项发票，但不想本月认证，想留到次月认证，则一般采取的方式是该对应的采购项做暂估入账，到下月冲回再正式入账。正式入账时仍按上述分录，暂估入账时不需要做应交税费。另外，若想当月入账，但仍放下月认证抵扣，则应该在应交增值税下增设待认证项目，采购入库时做分录改为：借：原材料（或周转材料、固定资产及直接入费用的管理费用等）借：应交税费-应交增值税-待认证进项税额贷：银行存款（或库存现金或应付账款、预付账款）然后在认证当月需就认证业务做分录：借：应交税费-应交增值税-进项税额贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税额这种处理时，月末结转增值税时，要注意将应交增值税二级科目下的余额减去待认证进项税额后的余额结转进未交增值税二级科目。
第3个回答 2017-09-13
1抵扣的问题，当月认证的，当月可以申报抵扣，或者留以后抵扣
2原则上，一般纳税人都需要安防伪税控系统，除非没有内销，普票也要在防伪税控里开。
如果真如你所言，不开专票，你们的进项留抵也没用啊。
2原则上，一般纳税人都需要安防伪税控系统，除非没有内销，普票也要在防伪税控里开。
如果真如你所言，不开专票，你们的进项留抵也没用啊。
第4个回答 2017-09-13
抵扣增值税，指的是你买材料等的进项税可以抵扣。因此具体要看你买东西时收到的发票是什么样的。比如对方是一般纳税人那你就能拿到17%的进项税。而对方是小规模的话你只能拿3%的发票。而且只有增值税专用发票、海关完税凭证、运输发票、农产品收购凭证才能抵扣，
