公司小高出差去上海，由于出差比较急，当时就从公司账户上转了5000元现金到小高账户上作为差旅费，现小高出差回公司，实际报销为4326元，还应退674元给我，款也交到财务部了。现我现金日记账上怎么记？银行日记账上怎么登记？求详细答案，谢谢！
预借差旅费时分录
借：其他应收款---小高 5000
贷：银行存款 5000（银行日记账详情{凭证字：银付。摘要：小高借差旅费。对方科目：其他应收款。付出：5000}）
报销时：
借：经营费用、管理费用等科目 4326
现金 674{现金日记账详情{凭证字：现收。摘要：小高归还多余差旅费。对方科目：其他应收款。收入：674}
贷：其他应收款 --小高 5000
其实《会计基础》第三版165-169页也有讲这类题，你可以看看，希望能帮到你。
借：其他应收款---小高 5000
贷：银行存款 5000（银行日记账详情{凭证字：银付。摘要：小高借差旅费。对方科目：其他应收款。付出：5000}）
报销时：
借：经营费用、管理费用等科目 4326
现金 674{现金日记账详情{凭证字：现收。摘要：小高归还多余差旅费。对方科目：其他应收款。收入：674}
贷：其他应收款 --小高 5000
其实《会计基础》第三版165-169页也有讲这类题，你可以看看，希望能帮到你。
温馨提示：答案为网友推荐，仅供参考
第1个回答 2011-08-31
借：其他应收款---小高 5000
贷：银行存款 5000
报销时：
借：经营费用、管理费用等科目 4326
现金 674
贷：其他应收款 --小高 5000
贷：银行存款 5000
报销时：
借：经营费用、管理费用等科目 4326
现金 674
贷：其他应收款 --小高 5000
第2个回答 2011-08-31
现金日记账在收到小调退回多余款项时增加现金674元，银行日记账在转到小高账户时登记减少5000元
第3个回答 2011-08-31
他出差的时候借的5000元填入银行日记帐的贷（支出）方，退还的674元放到现金日记帐的借（收入）方，实际报销的4326元跟你的现金日记帐和银行存款日记帐没关系了，这个有会计处理~
