如题所述
异地预交税款会计分录
一、简易计税会计分录
借：应交税费——预交增值税
应交税费——应交城市建设维护费
应交税费——应交教育费附加
应交税费——应交地方教育附加
贷：银行存款
借：税金及附加
贷：应交税费——应交城市建设维护费
应交税费——应交教育费附加
应交税费——应交地方教育附加
月末时：
借：应交税费——简易计税
贷：应交税费——预交增值税
二、一般计税会计分录
借：应交税费——预交增值税
应交税费——应交城市建设维护费
应交税费——应交教育费附加
应交税费——应交地方教育附加
贷：银行存款
借：税金及附加
贷：应交税费——应交城市建设维护费
应交税费——应交教育费附加
应交税费——应交地方教育附加
月末时：
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——预交增值税
异地提供建筑服务怎么计算增值税预交税款？
根据《国家税务总局关于发布〈纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法〉的公告》(国家税务总局公告2016年第17号)第四条规定：纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，按照以下规定预缴税款：
(一)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2%的预征率计算应预缴税款。
(二)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。
(三)小规模纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。
第五条纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，按照以下公式计算应预缴税款：
(一)适用一般计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+11%)×2%
(二)适用简易计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+3%)×3%
纳税人取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为负数的，可结转下次预缴税款时继续扣除。
纳税人应按照工程项目分别计算应预缴税款，分别预缴。
异地项目预缴税款如何做账务处理?
应交税费——应交城市建设维护费 应交税费——应交教育费附加 应交税费——应交地方教育附加 贷：银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城市建设维护费 应交税费——应交教育费附加 应交税费——应交地方教育附加 月末时：借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——预交增值税 异地...
异地工程预缴税款会计分录
1、借：应缴税费-应交增值税（已交税金）贷：银行存款；2、借：应缴税费-未交增值税贷：应缴税费-应交增值税（转出多交增值税）；3、建筑企业在跨地区作业时，应在项目所在地税务机关预交增值税；4、预交增值税后，不必立即开具增值税发票，可以在后续开票时进行抵顶。会计的基本知识：1. 会计分录...
异地施工项目预缴的税金怎么写会计分录
异地施工项目预缴的税金，会计分录应遵循会计准则进行记录。一般情况下，预缴税金时，借方应记录在“应交税费-应交增值税”等相关科目下。而支付税金时，则贷方记入“现金”或“银行存款”科目。具体而言，企业在进行异地施工项目时，根据税务机关的要求，需预缴一定比例的税款。这一操作在会计上表现为借记...
外地预缴税款会计分录怎么处理
外地企业如果在本地预缴税款，需要根据不同情况进行会计分录处理。预缴增值税的会计分录是：借：应交税费-增值税，贷：银行存款;预缴所得税的会计分录是：借：应交税费-所得税，贷：银行存款。外地企业在本地有经营活动或经常性工作接洽等情况下，需要预缴相关税款，如增值税、所得税等。针对不同的预...
建筑业异地预缴税款的会计分录
应通过“应交税费——未交增值税”科目的借方进行冲减。【法律依据】：《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十七条 承包、转包、分包单位办理结算支付时，应当按照应税项目的税率计算纳税额。但是，涉及到异地承包的项目，应当在预付款等结算支付前，按照应税销售额的2%予以预征税款。
异地预缴税款的会计分录怎么做?
异地预缴税款的会计分录 1、企业当月缴纳增值税 借：应交税费———应交增值税（已缴）贷：银行存款 2、上期未缴纳的增值税 借：应交税费———未交增值税 贷：银行存款 3、增值税预缴 借：应交税费———应交增值税 贷：银行存款 月末结转：借：应交税费———未交增值税 贷：应交税费——...
建筑业外地预缴税款账务处理怎么做?
2、适用简易计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+3%)×3 3、纳税人取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为负数的，可结转下次预缴税款时继续扣除。4、纳税人应按照工程项目分别计算应预缴税款，分别预缴。建筑业异地预缴税款多了怎么办？根据《纳税人跨县...
建筑业外地预缴税款账务处理如何做?
异地提供建筑服务应如何预缴税款?第三条纳税人跨县(市、区)提供施工劳务的，应当按照财税[2016]36号文规定的纳税义务发生时间和计税方法，向施工劳务发生地的国家主管税务机关预缴税款，并向机构所在地的国家主管税务机关申报纳税。《建设工程施工许可证》未注明合同开工日期，但建设工程合同中注明开工日期在...
异地预缴税款的会计分录
建筑企业异地个人所得税预缴怎么处理?1、建筑业异地预缴个人所得税会计分录如下:借款:应税费用-应交个人所得税 贷款:银行存款 2、个人所得税税率是指个人所得税税额与应纳税所得额之比.个人所得税由国家有关法律、法规规定,并根据个人收入计算.缴纳个人所得税是公民收入达到缴纳标准的义务.3、工资...
异地项目预缴税款怎么处理
一般来说对于异地有工程的施工企业或者劳务企业需要在异地进行税费的预缴，对于小规模企业来说，增值税预缴税率为3%，一般纳税人企业预缴增值税税率为2%，其会计分录为，借：应交税费—应交增值税—已交税金，贷：银行存款。预提附加税时，分录为，借：税金及附加，贷：应交税费—应交城建税、教育费附加...
