如题所述
小规模纳税人申请国税局代 开专票跟在家自开普票的会计处理程序是一样的。
借:应收账款或货币资金
贷:营业收入
应交税金~应交增值税
代 开票时缴纳的增值税税款
借:应交税金~应交增值税
贷:银行存款
借:应收账款或货币资金
贷:营业收入
应交税金~应交增值税
代 开票时缴纳的增值税税款
借:应交税金~应交增值税
贷:银行存款
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第1个回答 2017-01-03
税局代开的增值税专用发票与平常购销货取得的增值税发票一样做:
1.销售单位为小规模做:
借:应收账款:**单位----价税合计金额;
贷:主营业务收入--不含税款;
贷:应交税费:应交增值税---不含税款*3%税率;
2.如果是购货方平常购销货取得的增值税发票一样做:----应该为一般纳税人;
借:原材料/库存商品;
借:应交税费:应交增值税:进项税;
贷:银行存款/应付账款:**单位
1.销售单位为小规模做:
借:应收账款:**单位----价税合计金额;
贷:主营业务收入--不含税款;
贷:应交税费:应交增值税---不含税款*3%税率;
2.如果是购货方平常购销货取得的增值税发票一样做:----应该为一般纳税人;
借:原材料/库存商品;
借:应交税费:应交增值税:进项税;
贷:银行存款/应付账款:**单位