如题所述
按照原来的会计分录冲回来就可以了。分录如下:
借：库存商品ⅩXXX(红字)
货：应付账款XXXX(红字)
同时冲成本
借：主营业务成本(红字)
贷：库存商品XXXX(红字)
扩展资料：
应付账款一般按应付金额入账，而不按到期应付金额的现值入账。如果购入的资产在形成一笔应付账款时是带有现金折扣的，应付账款入账金额的确定按发票上记载的应付金额的总值（即不扣除折扣）记账。在这种方法下。应按发票上记载的全部应付金额，借记有关科目贷记“应付账款”科目；获得的现金折扣冲减财务费用。
参考资料来源：百度百科-应付账款
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第1个回答 2019-12-05
按照原来的会计分录冲回来就可以了。分录如下:
借:库存商品ⅩXXX(红字)
货:应付账款XXXX(红字)
同时冲成本:
借:主营业务成本(红字)
贷:库存商品XXXX(红字)本回答被网友采纳
借:库存商品ⅩXXX(红字)
货:应付账款XXXX(红字)
同时冲成本:
借:主营业务成本(红字)
贷:库存商品XXXX(红字)本回答被网友采纳
第2个回答 2019-12-21
按照我的理解，该事项无需作成本转出处理，如无法重新取得牵涉到的真实合法发票的，且涉及金额已列支于企业成本费用，那么，只需就所涉金额调增应纳税所得额就可以了，即补缴企业所得税，就补缴所得税的金额进行会计处理，如下给予参考：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-企业所得税
借：未分配利润
贷：以前年度损益调整
缴纳企业所得税时，
借：应交税费-企业所得税
贷：银行存款
如牵涉到追缴滞纳金时，相应缴纳的滞纳金也应调减所有者权益，
借：以前年度损益调整
贷：银行存款
借：未分配利润
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-企业所得税
借：未分配利润
贷：以前年度损益调整
缴纳企业所得税时，
借：应交税费-企业所得税
贷：银行存款
如牵涉到追缴滞纳金时，相应缴纳的滞纳金也应调减所有者权益，
借：以前年度损益调整
贷：银行存款
借：未分配利润
贷：以前年度损益调整
第3个回答 2019-12-05
以前年度的成本费用发票，转出调整以前年度损益调整。
借：以前年度损益调整
贷：利润分配
借：以前年度损益调整
贷：利润分配
第4个回答 2019-12-05
借：营业外支出 贷：以前年度利润调整
借：以前年度利润调整 贷：应交税费-应交所得税
借：以前年度利润调整 贷：应交税费-应交所得税
