如题所述
法律分析:小规模开专票报税具体流程如下:1.登录电子税务局,点击我要办税,再点击税费申报及缴纳。2.进入税费申报主界面,点击增值税(适用小规模纳税人)后面的填写申报表。3.页面弹出申报方式,点击申报。4.进入增值税纳税申报表填写界面,核对税款所属期。(小规模纳税人通常按季度申报,比如第一季度就是1至3月份。)5.把申报表往下拉,进入填写界面。小规模纳税人自开的增值税专用票的金额填写在:第2栏;小规模纳税人季度收入大于30万时,开具的增值税普通发票金额填写在第3栏;小规模纳税人季度收入小于30万时,开具的增值税普通发票金额填在第10栏。申报表的第1栏金额=第1栏+第2栏。最后,应交的税金,显示在第24栏。6.申报表填写完毕后,点击页面右上角的申报。7.页面弹出申报提交中,等待一小会儿。之后,页面会弹出提示:已申报成功,小规模纳税人自开专票的申报就完成了。
法律依据:《增值税发票开具指南及规定》
第三条 规定增值税纳税人购买货物、劳务、服务、无形资产或不动产,索取增值税专用发票时,须向销售方提供购买方名称(不得为自然人)、纳税人识别号或统一社会信用代码、地址电话、开户行及账号信息,不需要提供营业执照、税务登记证、组织机构代码证、开户许可证、增值税一般纳税人资格登记表等相关证件或其他证明材料。
第十一条 属于下列情形之一的,不得开具增值税专用发票:(一)向消费者个人销售货物、提供应税劳务或者发生应税行为的;(二)销售货物、提供应税劳务或者发生应税行为适用增值税免税规定的,法律、法规及国家税务总局另有规定的除外;(三)部分适用增值税简易征收政策规定的。