公司收到下面电脑室移交过来的摄像机一台价值8000元,现金20000元怎么做分录?
固定资产已交,不需要做账务处理,只需要未来将折旧核算到新处室,并且在固定资产系统或固定资产卡片上变更保管人;资产已交需要资产管理单位出具资产交接单,一式三份,交出方、收到方、资产管理方各持一份;至于现金交接,坦白地讲,除了出纳岗位换人涉及合法的现金交接之外,其他部门的现金交接都属于小金库吧,低调处理,但是要保留交接痕迹,否则以后说不清了。
固定资产转移部门不涉及资产增加,资产还是公司的,只是换了保管人或者使用人。如果资产是从下面分公司弄上来的,就需要做账了。现金的交接,除了财务部门,其他任何人和部门都不应该有属于公司的资金。
独立核算需要分别记账。转出公司作借累计折旧,应收内部单位款,贷固定资产;转入单位做借固定资产,贷累计折旧,应付内部单位款。资金转移出单位做借其他应收款,贷银行存款,接受单位做借银行存款,贷其他应付款。
例如:接受由其他单位交接来的起重机,此起重机原值30220元,交接过程中发生安装费1720元,税金4845元,会计分录该怎么记?
借:固定资产 起重机 30220+1720+4845=36785
贷:银行存款 36785
如果交结时间长而且跨月的,可以先将原值,安装费和税金分步计入在建工程,然后再一起转入固定资产。
资产已交需要资产管理单位出具资产交接单,一式三份,交出方、收到方、资产管理方各持一份
至于现金交接,坦白地讲,除了出纳岗位换人涉及合法的现金交接之外,其他部门的现金交接都属于小金库吧,低调处理,但是要保留交接痕迹,否则以后说不清了。追问
但是不用帐务处理那帐面上怎么显示现金增加还有固定资产增加呢?
追答固定资产转移部门不涉及资产增加,资产还是公司的,只是换了保管人或者使用人。如果资产是从下面分公司弄上来的,就需要做账了。
现金的交接,还是按我说的意思,除了财务部门,其他任何人和部门都不应该有属于公司的资金。那个你要交接清楚,免得以后背黑锅。
就等于是从下面的分公司交上来的呀,怎么做呀?固定资产和现金,我手上现金增加也肯定要做的。
追答有些地方要问清楚。
下面公司是子公司还是分公司?也就是说 是独立法人公司还是分支机构。
下面公司和你们是使用一个银行账户么?
下面公司财务账务是独立核算么?
不跟我们一个帐号是独立核算的
追答独立核算需要分别记账。转出公司作借累计折旧,应收内部单位款,贷固定资产;转入单位做借固定资产,贷累计折旧,应付内部单位款。资金转移出单位做借其他应收款,贷银行存款,接受单位做借银行存款,贷其他应付款
你和我的手机号首尾居然都是一致的
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