不同人的差旅费都计入交通费吗?
会计处理中根据发生差旅费的部门不同可以分别计入管理费用、销售费用或者研发支出。
常见的会计分录处理如下:
1、如果没有向公司借钱
借:管理费用-差旅费
贷:现金
2、借出时
借:其他应收款--**人
贷:现金
3、报销时
全部花完
借:管理费用-差旅费
贷:其他应收款-**人
有剩余现金
借:现金
管理费用 -差旅费
贷:其他应收款 -**人
4、补款时
借:管理费用 -差旅费
贷:现金
其他应收款 -**人
扩展资料:
报销范围
1、差旅费核算的内容:用于出差旅途中的 费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
2、一般情况下,单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了,或者报销餐费就不再补助出差伙食费。
3、至于外地餐券不能计入差旅费中,税法上并没有相关的文件规定。
差旅费开支范围包括:城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括:出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。
注意事项
1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据,附原始票据:包括出差申请、机票(明折明扣票)、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等 ,无本人姓名的原始发票须在背面签名。
2、乘坐飞机的,订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。
3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。
4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销;对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的,不予报销。
5、原始票据丢失、毁损的,当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额,经直属上级与所在部门第一负责人签批后,报学院、学校分管领导签批报销。
6、超标乘坐交通工具的,其交通费的报销,按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额,超额部分自行承担。
参考资料来源:百度百科-差旅费
差旅费本身属于二级科目。它的上级科目可以是 营业费用 或 管理费用
至于判别是公司员工报销的差旅费是进 营业还是管理,那需要看职工出差的目的。
属于和经营销售有关的出差,比如外地去修理设备,购买设备等产生的交通住宿费用,应该进 营业费用—差旅费
属于和管理职能有关的出差,比如外地开会,学习培训等产生的交通、住宿费用应该进 管理费用—差旅费
交通费是和差旅费平级的二级科目,一般区分交通费和差旅费,主要看外出的行程是否超出本市的范围。
一般市内的交通、乘车等相关费用使用 交通费 。
外阜的交通费(火车、长途汽车、飞机)、住宿费等费用使用 差旅费本回答被提问者采纳
如果是跑业务的差旅费就记在营业费用-差旅费里,如果是老板或管理人员出差,就记在管理费用-营业费里
1.支出时:
借:其他应收款--借款人
贷:银行存款/现金
2.报销时:
借:管理费用--差旅费
贷:其他应收款--借款人
凭证后面付有差旅过程中发生费用的发票,例如:车票,旅社开的发票等,这些费用要经过审核之后才能给予报销.
交通费:市内出差和发放给员工的交通补贴及误餐补助
差旅费:到市区以外的地方出差所发生的费用,包括:车船费、住宿费、出差补贴等。
差旅费属于费用范畴,所以必须计入成本,这是谁都知道的,
但是上面几位仁兄把差旅费都狭义的理解为期间费用了,
完全没有考虑生产成本和制造费用,
我来完全补充一下,
销售部门计入销售费用-差旅费
管理部门计入管理费用-差旅费
研发部门计入研发费用-差旅费
运营部门计入运营费用-差旅费
生产车间计入生产成本-差旅费
厂部的费用无法直接分配到各生产部门的费用计入
制造费用-差旅费,待年末或者结算期间末计入生产成本
若用于职工培训进“管理费用-职工教育经费”,工资总额的2.5%内税前扣除。
若用于招待客户进“营业费用-业务招待费”,销售营业收入的千分之5和业务招待费的60%谁小按谁税前扣除。
若用于企业员职工福利进“管理费用-福利费”,工资总额的14%内税前扣除。
自己写的,共同学习。本回答被网友采纳