如题所述
现金比率是什么意思呢?
同学你好,很高兴为您解答!
是指企业现金类资产与流动负债比值。其中现金类资产包括企业持有的所有货币资金和持有的易于变现的有价证券,如可随之出售的短期有价证券、可贴现和转让的票据等。一般情况下现金比率的计算公式为:现金比率=(现金+短期有价证券)/流动负债
充分理解uscpa各个名词的意思,能增强你对它的理解力,使你更加容易通过考试。
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高顿祝您生活愉快!
现金比率是什么意思呢?
同学你好,很高兴为您解答!
现金比率=(货币资金+交易性金融资产)/流动负债 。
现金比率通过计算公司现金以及现金等价资产总量与当前流动负债的比率,来衡量公司资产的流动性。
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现金流量比率和现金比率有什么区别??
现金比率=(现金+有价证券)/流动负债 *100% ;
现金流量比率=经营活动现金净流量/现金净流量总额×100% ; 现金流量比率是反映企业经营现金净流量与负债的比率,根据负债的构成,该比率可以具体演化为下列3个:
现金流量比率=经营现金流量净额÷流动负债
①经营现金流量比率=经营现金流量净额÷长期负债
②经营现金流量比率=经营现金流量净额÷负债总额
⑧这3个比率分别反映企业经营活动产生的净现金流量偿还短期、长期和全部债务的能力,该比率越高说明偿债能力越强。
什么是现金比率?现金比率多少合适?金斧子
现金资产与流动负债的比值称为现金比率.
即:(货币资金+交易性金融资产)/流动负债
表明1元流动负债有多少现金资产作为偿还保障.现金比率没有一个统一的评价标准,因为不同行业现金比率会有很大差别.
怎样进行现金比率分析
现金比率是指一定时期内企业现金类资产与流动负债的比值,作为衡量企业实时偿还流动负债的能力。现金类资产指现金、银行存款及短期股权投资等。其计算公式为:现金比率=货币资金(现金及现金等价物)/流动负债现金比率是最严格、最稳健的短期偿债能力衡量指标,它反映企业随时还债的能力。现金比率过低,说明企业即期以现金偿付债务存在困难;现金比率高,表示企业可立即用于偿付债务的现金类资产越多,偿还即期债务的能力较强。对财务发生困难的企业,特别是发现企业的应收帐款和存货的变现能力存在问题的情况下,计算现金比率就更具有实际意义。它能更真实、更准确地反映了企业的短期偿债能力;对于经营活动具有高度投机性和风险性、存货和应收帐款停留的时间比较长的行业,对现金比率进行分析非常重要。对现金比率分析时必须考虑现金方面的限制,现金比率不应过高。现金比率过高,表明企业通过负债方式所筹集的流动资金没有得到充分的利用,企业失去投资获利的机会越大,所以并不鼓励企业保留更多的现金类资产。(1)同业比较同业比较,指将企业反映短期偿债能力的指标、数据和财务报表在同行业之间进行比较。企业在选择比较对象时,可以选择同行业先进水平、同行业平均水平或主要竞争对手的相应项目进行比较。这种比较可以反映企业在同行业的相对水平和竞争能力。如果本企业的许多指标都在同行业中处于领先地位,就说明企业有较强的竞争能力。企业在进行同行业比较分析时应注意两点:一是确定同类企业,二是确定行业标准。同类企业一般情况下可以按以下两个标准:一是看最终产品是否相同,相同则为同类企业。同类企业具有相似的秤经营特点,其生产设备、加工工艺、资产构成、资本结构、价格水平等都具有可比性。二是看生产结构是否相同。这里的生产结构主要是指企业的原材料、生产技术或生产方式。生产结构相同的企业,即使最终产品不同,也可认为是同类企业。另外,如果本企业为多元化经营的企业、企业生产多种产品,存在多种生产结构,为了进行同业分析,可以将企业内各个组成部分按最终产品或生产结构划分,分别与同行业企业相比较。(2)历史比较历史比较,是对企业相关指标的本期实际值与历史各期实际值所进行的比较。对企业的短期偿债能力进行历史比较,有利于企业吸取历史的经验和教训,发现问题,及时改善企业的偿债能力。短期偿债能力的历史比较分析采用的比较标准,是过去某一野战的短期偿债能力的实际指标值,这种比较分析对评价企业自身偿债能力是很有益的。历史比较分析最突出的优点是具有较强的可比性,还可以观察企业偿债能力的变动趋势。其缺点是历史指标只能代表过去的实际水平,不能代表未来的合理水平,而且在经营环境变动后,也会减弱历史比较的可比性。预算比较分析指对企业指标的历史实际值与预算值所进行的比较分析。预算比较分析采用的比较标准是反映企业偿债能力的预算标准。预算标准是企业根据自身经营条件和经营善而制定的目标。可见,历史比较倾向于与过去的比较,而预算比较则倾向于与未来目标的比较,并且这种比较对评价企业自身偿债能力是很有益的。由于预算标准根据企业自身经营条件、经营善和经营目标制定,符合企业的实际情况;同时,预算标准在制定时,全面考虑了企业的历史水平和行业标准,具有较强的可比性。
现金分配率是什么意思 5分
计算方法:销售商品、提供劳务收到的现金/主营业务收入*100%含义:正常周转企业该指标不应大于1.如果指标较低,可能是关联交易较大、虚构销售收入或透支将来的销售,都可能会使来年的业绩大幅下降。
同花顺里现金比率是什么意思
现金比率即流动资产比率,现金比率=(现金+有价证券)/流动负债 *100%,反映的是企业的即时付现能力。
现金比率为什么0.2以上好
企业禒有现金有以下几种动机:
1.交易性动机:持有一定的现金以满足正常生产经营秩序下的需要。
2.预防性动机:持有现金以应付紧急情况的现金需要。
3.投机性动机:为把握市场投资机会,获得较大收益而持有现金。
现金比率=货币资金/流动负债*100%,它排除了应收款项与存货的影响,能反映企业直接偿付流动负债的能力。
现金比率一般认为20%以上为好。如果现金比率过低,企业就面临较高的风险,不能按期支付借款利息、偿还到期债务,或者不能满足正常生产经营及紧急情况下现金的需要。
但如果现金比率过高,就意味着企业流动负债未能得到合理运用,因为现金获利能力低,这类资产金额太高会导致企业机会成本增加。
现金比率的高低受下例因素的影响:
1、日常经营的现金支付需要;
2、应收帐款、应收票据的收现周期
3、短期有价证券变现的顺利程度
4、企业筹集短期资金的能力
销售额与现金流比率是什么意思呢?
销售现金比率是指经营现金净流入和投入资源的比值。销售现金利率计算公式: 销售现金比率=经营现金净流量/营业收入(营业收入包括营业收入和应向购买者收取的增值税进项税额)。
该指标反映企业销售质量的高低,与企业的赊销政策有关。如果企业有虚假收入,也会使该指标过低。
销售现金比率是指企业经营活动现金流量净额与企业销售额的比值。该比率反映每元销售收入得到的现金流量净额,其数值越大越好,表明企业的收入质量越好,资金利用效果越好。
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①经营现金流量比率=经营现金流量净额÷长期负债
②经营现金流量比率=经营现金流量净额÷负债总额
⑧这3个比率分别反映企业经营活动产生的净现金流量偿还短期、长期和全部债务的能力,该比率越高说明偿债能力越强。
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即:(货币资金+交易性金融资产)/流动负债
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现金比率是指一定时期内企业现金类资产与流动负债的比值,作为衡量企业实时偿还流动负债的能力。现金类资产指现金、银行存款及短期股权投资等。其计算公式为:现金比率=货币资金(现金及现金等价物)/流动负债现金比率是最严格、最稳健的短期偿债能力衡量指标,它反映企业随时还债的能力。现金比率过低,说明企业即期以现金偿付债务存在困难;现金比率高,表示企业可立即用于偿付债务的现金类资产越多,偿还即期债务的能力较强。对财务发生困难的企业,特别是发现企业的应收帐款和存货的变现能力存在问题的情况下,计算现金比率就更具有实际意义。它能更真实、更准确地反映了企业的短期偿债能力;对于经营活动具有高度投机性和风险性、存货和应收帐款停留的时间比较长的行业,对现金比率进行分析非常重要。对现金比率分析时必须考虑现金方面的限制,现金比率不应过高。现金比率过高,表明企业通过负债方式所筹集的流动资金没有得到充分的利用,企业失去投资获利的机会越大,所以并不鼓励企业保留更多的现金类资产。(1)同业比较同业比较,指将企业反映短期偿债能力的指标、数据和财务报表在同行业之间进行比较。企业在选择比较对象时,可以选择同行业先进水平、同行业平均水平或主要竞争对手的相应项目进行比较。这种比较可以反映企业在同行业的相对水平和竞争能力。如果本企业的许多指标都在同行业中处于领先地位,就说明企业有较强的竞争能力。企业在进行同行业比较分析时应注意两点:一是确定同类企业,二是确定行业标准。同类企业一般情况下可以按以下两个标准:一是看最终产品是否相同,相同则为同类企业。同类企业具有相似的秤经营特点,其生产设备、加工工艺、资产构成、资本结构、价格水平等都具有可比性。二是看生产结构是否相同。这里的生产结构主要是指企业的原材料、生产技术或生产方式。生产结构相同的企业,即使最终产品不同,也可认为是同类企业。另外,如果本企业为多元化经营的企业、企业生产多种产品,存在多种生产结构,为了进行同业分析,可以将企业内各个组成部分按最终产品或生产结构划分,分别与同行业企业相比较。(2)历史比较历史比较,是对企业相关指标的本期实际值与历史各期实际值所进行的比较。对企业的短期偿债能力进行历史比较,有利于企业吸取历史的经验和教训,发现问题,及时改善企业的偿债能力。短期偿债能力的历史比较分析采用的比较标准,是过去某一野战的短期偿债能力的实际指标值,这种比较分析对评价企业自身偿债能力是很有益的。历史比较分析最突出的优点是具有较强的可比性,还可以观察企业偿债能力的变动趋势。其缺点是历史指标只能代表过去的实际水平,不能代表未来的合理水平,而且在经营环境变动后,也会减弱历史比较的可比性。预算比较分析指对企业指标的历史实际值与预算值所进行的比较分析。预算比较分析采用的比较标准是反映企业偿债能力的预算标准。预算标准是企业根据自身经营条件和经营善而制定的目标。可见,历史比较倾向于与过去的比较,而预算比较则倾向于与未来目标的比较,并且这种比较对评价企业自身偿债能力是很有益的。由于预算标准根据企业自身经营条件、经营善和经营目标制定,符合企业的实际情况;同时,预算标准在制定时,全面考虑了企业的历史水平和行业标准,具有较强的可比性。
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计算方法:销售商品、提供劳务收到的现金/主营业务收入*100%含义:正常周转企业该指标不应大于1.如果指标较低,可能是关联交易较大、虚构销售收入或透支将来的销售,都可能会使来年的业绩大幅下降。
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企业禒有现金有以下几种动机:
1.交易性动机:持有一定的现金以满足正常生产经营秩序下的需要。
2.预防性动机:持有现金以应付紧急情况的现金需要。
3.投机性动机:为把握市场投资机会,获得较大收益而持有现金。
现金比率=货币资金/流动负债*100%,它排除了应收款项与存货的影响,能反映企业直接偿付流动负债的能力。
现金比率一般认为20%以上为好。如果现金比率过低,企业就面临较高的风险,不能按期支付借款利息、偿还到期债务,或者不能满足正常生产经营及紧急情况下现金的需要。
但如果现金比率过高,就意味着企业流动负债未能得到合理运用,因为现金获利能力低,这类资产金额太高会导致企业机会成本增加。
现金比率的高低受下例因素的影响:
1、日常经营的现金支付需要;
2、应收帐款、应收票据的收现周期
3、短期有价证券变现的顺利程度
4、企业筹集短期资金的能力
销售额与现金流比率是什么意思呢?
销售现金比率是指经营现金净流入和投入资源的比值。销售现金利率计算公式: 销售现金比率=经营现金净流量/营业收入(营业收入包括营业收入和应向购买者收取的增值税进项税额)。
该指标反映企业销售质量的高低,与企业的赊销政策有关。如果企业有虚假收入,也会使该指标过低。
销售现金比率是指企业经营活动现金流量净额与企业销售额的比值。该比率反映每元销售收入得到的现金流量净额,其数值越大越好,表明企业的收入质量越好,资金利用效果越好。
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