我们是一家外贸公司,在出口90天内工厂开不出增值税发票,没办法我们只好将此批货作为内销处理,现在遇到两个问题,请各位解答疑惑:1、做内销处理，我司是否还需要工厂提供普通发票？2、此批货物我司是亏本出口，该如何缴纳增值税？
这种情况我们公司也碰到过。工厂无法开票，出口就按内销处理。
收取出口报关单上的总金额17%（如是正常出口的税率，是按FOB算的，这种情况如是CNF，也要按CNF算），还有其他杂七杂八的费（差不多3%左右，看各地方税务部门而定，但都会很少），比如什么教育费等等，明目很奇怪。 就相当于税务部门对此事件做的罚款处理。
工厂就不用提供发票了。
收取出口报关单上的总金额17%（如是正常出口的税率，是按FOB算的，这种情况如是CNF，也要按CNF算），还有其他杂七杂八的费（差不多3%左右，看各地方税务部门而定，但都会很少），比如什么教育费等等，明目很奇怪。 就相当于税务部门对此事件做的罚款处理。
工厂就不用提供发票了。
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第1个回答 2010-03-06
税务会按照你出口金额的17%增收增值税，税务只管收税，至于做账的问题他们补管，发票一定要增值税发票，这样还可以抵扣一些补交的增值税
