我用金算盘软件作了一笔预收账款、现在销售收入确认,我想结转预收账款,用金算盘如何操作
问题说的不是很清楚哈,我分两大情形来说哈。
1、只使用了总账系统:预收账款与应收账款使用不同的科目时可以用通用转账来结转预收账款;也可以在确认销售收入时直接使用预收账款科目来核销以前的预收款部分,未收款部分挂应收账款,这样就不用结转了;或者直接使用应收账款科目来核算预收,从余额方向来区分是应收还是预收。
2、还使用了应收系统:直接填收款单(应收回款单),不核销单据体的记录就是预收,核销了单据体的记录就是应收回款,确认收入后再在集中核销里核销。注意,生成的财务凭证里使用的都是在单位档案上设置的应收科目。
1、只使用了总账系统:预收账款与应收账款使用不同的科目时可以用通用转账来结转预收账款;也可以在确认销售收入时直接使用预收账款科目来核销以前的预收款部分,未收款部分挂应收账款,这样就不用结转了;或者直接使用应收账款科目来核算预收,从余额方向来区分是应收还是预收。
2、还使用了应收系统:直接填收款单(应收回款单),不核销单据体的记录就是预收,核销了单据体的记录就是应收回款,确认收入后再在集中核销里核销。注意,生成的财务凭证里使用的都是在单位档案上设置的应收科目。
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第1个回答 2009-07-16
直接做账:
借:预收账款
贷:主营业务收入
贷:应交税费——应交增值税(销项税额)
就可以了。
借:预收账款
贷:主营业务收入
贷:应交税费——应交增值税(销项税额)
就可以了。