如题所述
小规模纳税人开普票需要交税。普通发票的税率,一般纳税人纳税率是17%和13%,小规模纳税人工业方面纳税率是6%,商业则是4%。小规模纳税人代表的是年销售额远远低于标准,而且会计核算也不完整,不能依照税收等规定向纳税机关申报纳税资料的增值税纳税人。
根据法律法规的相关规定,小规模的纳税人要交纳的税有:
1、增值税;
2、城建税;
3、教育附加费;
4、地方教育费附加;
5、水利建设基金;
6、企业所得税。
不同的税种需要缴纳的税率是不一样的,纳税人应该了解我国的相关税收政策,根据具体的法律法规及时、准确地进行缴纳。
小规模普票要交增值税吗?需要。如果您月销售额未超过3万元,季度销售额没有超过9万元,在2017年底之前是免征增值税;超过的话全额纳税!
一般纳税人和小规模纳税人的区别:
①使用发票不同。小规模纳税人销售只能使用普通发票,不能使用增值税专用发票,购买货物与一般纳税人相同,可以收普通发票也能收增值税专用发票,二者收取增值税专用发票后帐务处理不同.一般纳税人按价款部分入成本,税款部分入"应交税金--应交增值税--进项税额"帐户;小规模纳税人则按全额进入成本.
②应交税金的计算方法不同。一般纳税人按"抵扣制"计算税金,即按销项减进项后的余额交税.小规模纳税人按销售收入除于(1+适用税率)后的金额再乘税率计算应交税金,工业6%,商业4%。
③税率不同,一般纳税人分为0税率、13%税率、17%税率。小规模纳税人,商业企业按4%;工业企业按6%,(免税的除外)。
为什么很多小规模企业开具增值税专用发票时会要求加税点
产生这种情况的原因主要是因为:这些商家都是小规模企业,按照现在的政策,月销售额3万以下,是不用缴纳增值税及附加税费的。如果是开普通发票,商家不用交税,因而价格比较低。如果是要求开专用发票,商家只能去税务局代开专用发票,税务局会要求商家先缴纳3%的增值税,如果商家不增加价款就相当于是他自己承担了增值税,拿到手的可用于经营支出的款项要比开普通发票少,所以,为了弥补损失,就会向客户收取一定的税点。有时候会收高于3%的税点,是因为考虑了附加税以及去税务局开发票的路费及其他成本。
对于客户来讲,为了能取得进项税,而多付出了不少于进项税的钱款,其实是得不偿失的。这个道理和支付进口货物的进项税,然后抵扣一样,是烙饼卷手指头——自个吃自个,何况取得增值税专用发票后还要进行认证、抵扣等操作。所以,一般纳税人的财务没必要要求所有的采购都要取得专用发票,而是要考虑具体情况。
对于税务局来说,虽然收取了代开专用发票的商家的税款,但是由于客户又可以抵扣同等金额的销项税,因此实际上也没有多收税款。
法律依据:
《中华人民共和国增值税暂行条例》第十三条
小规模纳税人以外的纳税人应当向主管税务机关办理登记。具体登记办法由国务院税务主管部门制定。
小规模纳税人会计核算健全,能够提供准确税务资料的,可以向主管税务机关办理登记,不作为小规模纳税人,依照本条例有关规定计算应纳税额。
根据法律法规的相关规定,小规模的纳税人要交纳的税有:
1、增值税;
2、城建税;
3、教育附加费;
4、地方教育费附加;
5、水利建设基金;
6、企业所得税。
不同的税种需要缴纳的税率是不一样的,纳税人应该了解我国的相关税收政策,根据具体的法律法规及时、准确地进行缴纳。
小规模普票要交增值税吗?需要。如果您月销售额未超过3万元,季度销售额没有超过9万元,在2017年底之前是免征增值税;超过的话全额纳税!
一般纳税人和小规模纳税人的区别:
①使用发票不同。小规模纳税人销售只能使用普通发票,不能使用增值税专用发票,购买货物与一般纳税人相同,可以收普通发票也能收增值税专用发票,二者收取增值税专用发票后帐务处理不同.一般纳税人按价款部分入成本,税款部分入"应交税金--应交增值税--进项税额"帐户;小规模纳税人则按全额进入成本.
②应交税金的计算方法不同。一般纳税人按"抵扣制"计算税金,即按销项减进项后的余额交税.小规模纳税人按销售收入除于(1+适用税率)后的金额再乘税率计算应交税金,工业6%,商业4%。
③税率不同,一般纳税人分为0税率、13%税率、17%税率。小规模纳税人,商业企业按4%;工业企业按6%,(免税的除外)。
为什么很多小规模企业开具增值税专用发票时会要求加税点
产生这种情况的原因主要是因为:这些商家都是小规模企业,按照现在的政策,月销售额3万以下,是不用缴纳增值税及附加税费的。如果是开普通发票,商家不用交税,因而价格比较低。如果是要求开专用发票,商家只能去税务局代开专用发票,税务局会要求商家先缴纳3%的增值税,如果商家不增加价款就相当于是他自己承担了增值税,拿到手的可用于经营支出的款项要比开普通发票少,所以,为了弥补损失,就会向客户收取一定的税点。有时候会收高于3%的税点,是因为考虑了附加税以及去税务局开发票的路费及其他成本。
对于客户来讲,为了能取得进项税,而多付出了不少于进项税的钱款,其实是得不偿失的。这个道理和支付进口货物的进项税,然后抵扣一样,是烙饼卷手指头——自个吃自个,何况取得增值税专用发票后还要进行认证、抵扣等操作。所以,一般纳税人的财务没必要要求所有的采购都要取得专用发票,而是要考虑具体情况。
对于税务局来说,虽然收取了代开专用发票的商家的税款,但是由于客户又可以抵扣同等金额的销项税,因此实际上也没有多收税款。
法律依据:
《中华人民共和国增值税暂行条例》第十三条
小规模纳税人以外的纳税人应当向主管税务机关办理登记。具体登记办法由国务院税务主管部门制定。
小规模纳税人会计核算健全,能够提供准确税务资料的,可以向主管税务机关办理登记,不作为小规模纳税人,依照本条例有关规定计算应纳税额。
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