（1）开出支票，转账支付广告费5000元。
（2）公司财务经理刘华预借差旅费备用金60 000元。
（3）刘华出差归来，报销费用40 000元，归还余款20 000元。
（4）从银行借入长期借款900 000元，已存入开户银行。
（5）月初发放本月职工薪酬369 000元，已经委托银行发放到职工储蓄卡上。
（6）月末结算本月职工薪酬，在所发放的369 000元的职工薪酬中，生产车间工人师傅的工资为120 000元，专设销售机构人员的工资为110 000元，管理总部职工工资139 000元。
（7）将股东追加的投资款3 400万元存入银行，其中列入注册资本1000万元，其余列入资本公积。
（8）库存商品盘盈，价款30 000元。
（9）对税后利润进行利润分配，提取公积金680 000元。其中法定公积金120 000元，任意公积金560 000元。
要求：根据上述经济业务做出该月的会计分录。
1、 借：累计折旧 700
贷：固定资产 700
借：待处理财产损益 ——盘亏 19300
贷：固定资产 19300
2、 借：待处理财产损益——盘亏 250
贷：原材料——圆钢 250
3、 借：其他应收款——保管员 200
——保险公司 13510
管理费用 5740
贷：待处理财产损益——盘亏 19450
4、 借：基本生产成本——婴儿车——原材料 7500
——多功能车——原材料15000
管理费用 1000
贷：原材料——圆钢 8500
——方钢 15000
5、婴儿车单位成本： 28290/100=282.9 元/辆
多功能车单位成本：28860/92=313.7 元/辆
6、加权平均法 ：本月婴儿车销售成本=[（27710+28290）/200]*195=280*195=54600元
多功能车销售成本 =[（32940+28860）/200]*190=309*190=58710元
6、先进先出法：婴儿车销售成本 =95*282.9+27710=54585.5元
多功能车销售成本 =90*313.7+28860=57093 元
接下来按加权平均法：
借：主营业务成本——婴儿车 54600
——多功能车 58710
贷：库存商品 —— 婴儿车 54600
——多功能车 58710
7、 借：营业外收入：5200
贷：其他应付款 5200
8、 借：银行存款—— 4095
贷：其他业务收入 3500
应交税费——应交增值税——销项税595
借：其他业务成本 3000
贷：原材料 3000
9、借：应交税费——应交增值税—— 销项税25500
贷：应交税费——应交增值税 25500
注意：因为不知道你销售额。所以没有办法做进项税的抵扣分录，就默认你是无进项税，按理应该是销项税-进项税=应交增值税
10、借：营业税金及附加——城建税 1785
—— 教育附加税 765
——地方教育费 255
贷：应交税费——其他/（自设） 2805
11、借：营业外支出——罚款 1000
贷：银行存款 1000
12、借：资产减值损失 500
贷：应收账款——抚矿 500
13、借：主业务收入 203800
其他业务收入 3500
营业外收入 5200
贷：本年利润 212500
14、借：本年利润 142630
贷：主营业务成本 113110
主营业务税金及附加 2805
销售费用 2000
管理费用 13725
财务费用 1200
其他业务成本 3000
营业外支出 6790
15、借：本年利润 17417.5
贷：应交税费 17417.5
16、借：本年利润 2500000
贷：利润分配——未分配利润2500000
17
18、借：利润分配——未分配利润 1000000
贷：资本公积——提取法定盈余公积250000
——任意盈余公积 12500
利润分配——待发放股利 625000
蛮简单的，加油！
PS：最快回答应该是我啊，9点45开始的，中途吃了个饭啊，我郁闷。
2、借：其他应收款——刘华 贷：库存现金
3、借：管理费用40000 现金20000 贷：其他应收款
4、借：银行存款 贷：长期借款
5、借：应付职工薪酬 贷：银行存款
6、借：生产成本、销售费用、管理费用 贷： 应付职工薪酬
7、借：银行存款3400 贷：实收资本1000 资本公积2400
8、借：现金 贷：营业外收入
9、借：利润分配 贷：盈余公积本回答被提问者采纳
