没有境内销售,140万是含税采购额,不是税额
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温馨提示:答案为网友推荐,仅供参考
第1个回答 2010-08-26
楼主的信息给的不是很全,我把步骤写下来,你自己看看修正吧。
出口销售200万是人民币吗,如果不是就需要折算成人民币的。
进项发票140万里面有没有免交增值税的项目呢,有的话结果是不一样的。
还有上个月有没有留抵的税额呢?
如果按200是人民币,不含免税项目,没有留抵额的话,来计算应该是这样的:
当期应纳税额=当期内销货物的销项税额-(当期进项税额-当期免抵退税不得免征和抵扣税额)-上期留抵税额
=0-(140/(1+17%)*17%)-当期免抵退税不得免征和抵扣税额)-0
当期免抵退税不得免征和抵扣税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×(出口货物征税率-出口货物退税率)-免抵退税不得免征和抵扣税额和抵减额
=200*(17%-13%)-免抵退税不得免征和抵扣税额和抵减额
免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额=免税购进原材料价格×(出口货物征税率一出口货物退税率),在你这里也就是0
所以计算出当期应纳税额=-12.34
免抵退税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率一免抵退税额抵减额
其中:
免抵退税额抵减额=免税购进原材料价格×出口货物退税率
也就是说免抵退税额=26
①如当期期末留抵税额≤当期免抵退税额,则:
当期应退税额=当期期末留抵税额
当期免抵税额=当期免抵退税额一当期应退税额
②如当期期末留抵税额>当期免抵退税额,则:
当期应退税额=当期免抵退税额
当期免抵税额=0
因为12.34《26
所以应退税额时12。34万元本回答被提问者采纳
出口销售200万是人民币吗,如果不是就需要折算成人民币的。
进项发票140万里面有没有免交增值税的项目呢,有的话结果是不一样的。
还有上个月有没有留抵的税额呢?
如果按200是人民币,不含免税项目,没有留抵额的话,来计算应该是这样的:
当期应纳税额=当期内销货物的销项税额-(当期进项税额-当期免抵退税不得免征和抵扣税额)-上期留抵税额
=0-(140/(1+17%)*17%)-当期免抵退税不得免征和抵扣税额)-0
当期免抵退税不得免征和抵扣税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×(出口货物征税率-出口货物退税率)-免抵退税不得免征和抵扣税额和抵减额
=200*(17%-13%)-免抵退税不得免征和抵扣税额和抵减额
免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额=免税购进原材料价格×(出口货物征税率一出口货物退税率),在你这里也就是0
所以计算出当期应纳税额=-12.34
免抵退税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率一免抵退税额抵减额
其中:
免抵退税额抵减额=免税购进原材料价格×出口货物退税率
也就是说免抵退税额=26
①如当期期末留抵税额≤当期免抵退税额,则:
当期应退税额=当期期末留抵税额
当期免抵税额=当期免抵退税额一当期应退税额
②如当期期末留抵税额>当期免抵退税额,则:
当期应退税额=当期免抵退税额
当期免抵税额=0
因为12.34《26
所以应退税额时12。34万元本回答被提问者采纳
第2个回答 2010-08-22
如果没有免税购进的材料,销售的200万是外汇折合数
免抵退不得免征抵扣的税额=200*(17%-13%)=8
当期应纳税额=0-(140/1.17*17%-8)=-12.34
免抵退税额=200*13%=26
因为26>12.34
当期应退税额=12.34
仅供参考哦
免抵退不得免征抵扣的税额=200*(17%-13%)=8
当期应纳税额=0-(140/1.17*17%-8)=-12.34
免抵退税额=200*13%=26
因为26>12.34
当期应退税额=12.34
仅供参考哦
第3个回答 2010-08-20
200万*0.13=26万
第4个回答 2010-08-20
200*0.04=8
34-140+8=-98
200*0.13=26
26<98
本期退税26
34-140+8=-98
200*0.13=26
26<98
本期退税26