举个例子:员工小王借款500出差,出纳凭借款单付现金给借款人,现金日记账上现金减少500元。单据给会计做账。
会计处分录:借:其他应收款--小王 500
贷:现金 500
过后报账,两种情况,一:实报400,多还100:借:现金 100
管理费用--差旅费 400
贷: 其它应收款--小王 500
二、实报600,应补100。借:管理费用--差旅费 600
贷:其它应收款---小王 500
现金 100
问题来了,出纳这边应该怎么操作好,百度了一下,说要开收据。开收款收据:收到小王还款500,然后我现金日当账上:第一种情况:1、收到小王还款 500(收入)
2、付小王差旅费 400(支出)
第二种情况:1、收到小王还款 500(收入)
2、付小王差旅费 600(支出)
这样子操作的话,我的现金日记账GDP不就高了么?正确方法应该怎么样操作好!希望热心网友给解答。不要回答会计分录给我了,会计那边怎么处理我知道。万分感谢!
你应按会计审核后的记账凭证登记账簿,定要按会计分录为依据;会计分录是对的,就按会计分录登记账簿就可以了,还有什么原因吗?
就像你的举例一样:员工小王借款500出差,出纳凭借款单付现金给借款人;(应先填制记账凭证,再根据会计审核后的记账凭证,登记账簿;)
借:其他应收款--小王 500
贷:现金 500
登入账簿(现金日记账):小王暂支差旅费,应是其他应收款-小王借方增加500元,库存现金贷方减少500元;
过后报账,两种情况:
一.实报400,多还100:
借:现金 100
管理费用--差旅费 400
贷:其它应收款--小王 500
登入账簿:库存现金借方增加100元,管理费用-差旅费借方增加400元,其他应收款-小王减少500元并与账面持平;
二.实报600,应补100:
借:管理费用--差旅费 600
贷:其它应收款---小王 500
现金 100
登入账簿:管理费用-差旅费借方增加600元,其他应收款-小王贷方减少500元并与账面持平,库存现金贷方减少100元;
如果单是登记现金日记账的,就是:
1).摘要:员工小王出差暂领款;库存现金贷方减少500元;
2).摘要:小王报销费用,实报400,多还100;收时库存现金借方增加100元;
3).摘要:小王报销费用,实报600,应补100;付时库存现金贷方减少100元;
贷:现金 500
这种情况,让老板签字,支付借款
一:实报400,多还100:借:现金 100
管理费用--差旅费 400
贷: 其它应收款--小王 500
这种情况开收款收据100元,费用单子让老板签字即可
二、实报600,应补100。借:管理费用--差旅费 600
贷:其它应收款---小王 500
现金 100
这种情况,让老板在费用单子上签字,支付现金100元就行追问
签字的事情就不用操心了,我们先有经手人签,证明人签,部门主管签,店长签,大额老板签,再经会计审核,出纳最后给钱。我现在想知道的是,我现金日记账上该怎么样登录。
追答根据凭证登帐不就行吗?
借:其他应收款--小王 500
贷:现金 500
摘要:支付小王借款 帐页贷方500
一:实报400,多还100:借:现金 100
管理费用--差旅费 400
贷: 其它应收款--小王 500
摘要:收回小王借款100元 帐页借方100元
二、实报600,应补100。借:管理费用--差旅费 600
贷:其它应收款---小王 500
现金 100
摘要:小王保销费用 帐页贷方100
第一种情况:1.借:现金 500 贷:其他应收款-小王 500
2.借:管理费用 400 贷:现金 400
现金日记账1、收到小王还款 500(收入) 2、付小王差旅费 400(支出)
第二种情况:1.借:现金 500 贷:其他应收款-小王 500
2.借:管理费用 600 贷:现金 600
现金日记账1、收到小王还款 500(收入) 2、付小王差旅费 600(支出)
这是最好的方法了,你开个收据500,然后小王再写个报销单,直接做费用。
凭证号 摘要 借 贷 余额
。。。。 1000
小王借款 500 500
一付差旅费400小王还款 100 600
二付差旅费600或者小王还款 100 400