物业公司的，因为这个月有一笔物业费要退回给业主的，所以主营业务收入借方有数，平时只是贷方有数
主营业务收入应该是贷方发生额，期末无余额，之所以你出现了借方余额，我估计是你冲销收入的时候没有贷方红字冲销，而是做在了借方，建议你先调账，把借方的主营业务收入先调整到贷方，然后统一从贷方结转如本年利润，否则，你年度统计本年收入的时候，贷方累计的数字不是你的全年收入，因为你的借方还有数字对吧，比如年收入100万，你借方有10万，实际的收入是90万对吧，如果你从贷方累计看的话，还是100万，但如果把10万从借方调整到贷方，那累计就是90万了。能理解吗？
冲销借方到贷方可以这么做：
借：主营业务收入 （红字）
贷：主营业务收入（红字）
然后：借：主营业务收入
贷：本年利润
冲销借方到贷方可以这么做：
借：主营业务收入 （红字）
贷：主营业务收入（红字）
然后：借：主营业务收入
贷：本年利润
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第1个回答 2013-12-17
看余额在借方还是贷方，若余额在借方，则结转时借：本年利润 贷：主营业务收入。若余额在贷方，则结转时借：主营业务收入，贷：本年利润。
第2个回答 2013-12-17
如果是这样，按余额结转；
如果余额在贷方，那么
借：主营业务收入
贷：本年利润
如果余额在借方，那么
借：本年利润
借：主营业务收入 红字
如果余额在贷方，那么
借：主营业务收入
贷：本年利润
如果余额在借方，那么
借：本年利润
借：主营业务收入 红字
第3个回答 2013-12-17
建议你最好是调整退物业费的分录，改为：比如金额为100元
贷：主营业务收入 －100
贷：现金 100
这样做的好处，一是通过单方向的累计数，就能看出物业费的累积收入；二是月末结转和统计报表的时候，财物软件只是单方向取数的，收入类的取贷方合计或累积数字，成本费用类的，取借方合计或累积数字的，如果你把损益类客户两个方向记账，就会造成一系列的错误。
贷：主营业务收入 －100
贷：现金 100
这样做的好处，一是通过单方向的累计数，就能看出物业费的累积收入；二是月末结转和统计报表的时候，财物软件只是单方向取数的，收入类的取贷方合计或累积数字，成本费用类的，取借方合计或累积数字的，如果你把损益类客户两个方向记账，就会造成一系列的错误。
