如题所述
应收款管理系统的基本功能是对企业与客户之间发生的往来款项进行核算与管理。以销售发票、费用单、其他应收单等单据为依据，记录销售业务及其他业务所形成的往来款项，处理应收款的收回、坏账、转账等情况，及时、准确地提供客户的往来账款余额资料；应收款管理系统还提供各种分析报表， 如账龄分析表，周转分析、欠款分析、坏账分析、回款情况分析等，通过各种分析报表，便于企业合理地进行资金调配，提高资金的利用效率。根据对客户往来款项核算和管理的程度不同，系统提供了两种应用方案：详细核算和简单核算。本章着重介绍详细核算的相关处理方法。详细核算模式下应收款管理系统可以记录由于商品交易和非商品交易所形成的所有应收项目；处理应收项目的收款及转账情况；对应收票据进行记录和管理；随应收项目的处理过程生成凭证,并向总账系统进行传递；对外币业务及汇兑损益进行处理；提供各种查询及分析。详细核算模式适用于销售业务以及应收款核算与管理业务比较复杂，需要追踪每一笔业务的应收款、收款等情况，或者需要将应收款核算到产品一级的企业。应收款项进行详细核算时，与总账系统、销售管理系统、应付款管理系统、网上银行、财务分析、UFO等系统有接口。简单核算模式下应收款管理系统只是连接总账与业务系统的一座桥梁，只接收从销售系统传递的发票，进行制单处理后传递给总账。不能对以票进行其他的处理，也不能对往来明细进行实时查询、分析。适用于销售业务以及应收账款业务比较简单，或者现结业务很多的企业。
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