预付1000货款，收到货物后，货物的价值为900，取得普通发票，，怎么做会计分录？要是货物的价值为

借：原材料/库存商品等900 贷：预付账款900收到退回的款项时借：银行存款100 贷：预付账款100 如果多付款项不退回，就直接挂账上，等以后有业务往来时再冲账。货物价值为1000，会计分录同上，只是不再涉及多余款项时的账务处理。望采纳追问

介意1000元的会计分录如上么？？？？

普通发票的话，就是不需要写借：增值税进项税，直接写上发票上的金额，不用把税计算出来？

专用发票就需要把进项税写上，对么？

追答

对的，只有一般纳税人在取得增值税专用发票时才写应交税费一一应交增值税一一进项税额。借：原材料/库存商品等1000 贷：预付账款1000

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