不变资金总额计算公式

不变资金总额计算公式：不变资金总额（∑a）＝∑各项资产的不变资金占用额－∑各项经营负债的不变资金来源额。

资金总额习性模型为：∑Y＝∑a＋∑bX
1、不变资金总额（∑a）＝∑各项资产的不变资金占用额－∑各项经营负债的不变资金来源额
2、单位变动资金（∑b）＝∑各项资产的单位变动资金占用额－∑各项经营负债的单位变动资金来源额
3、预计资金需要量（∑Y）＝预计资产总额－预计经营负债

资金习性，是指资金的变动与产销量变动之间的依存关系。Y=a+bX（资金总额=不变资金+单位产销量的变动资金×产销量）

资金习性预测法 ：

根据资金占用总额与产销量的关系预测：资金总额（Y）=不变资金（a）+变动资金（bX）

其中 a 和 b 的数值可以通过高低点法或回归直线方程法求出。

b=（最高收入期的资金占用量-最低收入期的资金占用量）/（最高销售收入-最低销售收入）

a=最高收入期资金占用量-b×最高销售收入 或 =最低收入期资金占用量-b×最低销售收入

高低点法

将各项目(如现金、存货、应收账款、固定资产等)的资金都分成变动和不变两部分，然后汇总求出企业变动资金总额和不变资金总额，进而预测资金需求量。

Y=a+bX（a：不变资金，b：单位收入对应的变动资金），求解a、b。

最高收入对应的资金占用量=a+b×最高销售收入

最低收入对应的资金占用量=a+b×最低销售收入

单位变动资金b=(最高收入对应的资金占用量−最低收入对应的资金占用量)/(最高收入−最低收入)=∆资金/∆收入=∆Y/∆X

求解出b后，代入高点或低点的式子中，求解a。