辅导期一般纳税人当月认证次月抵扣,那么当月应该怎么缴税?

辅导期一般纳税人当月认证次月抵扣，那么当月应该怎么缴税？
如果我本月购进20万的货，按17%缴纳那不是要缴不少吗？？？

推荐答案 æ¨èäº2017-09-17

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其他回答

第1个回答 2009-12-28

1、辅导期一般纳税人当月认证次月抵扣,当月应该按照不含税销售额依照17%适用税率计算缴纳增值税
2、关于进项税额的抵扣。在辅导期内，取得的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书和货物运输发票要在交叉稽核比对无误后，方可予以抵扣，未收到主管税务机关稽核比对结果通知书及其明细清单的不准许抵扣。
辅导期一般纳税人在“应交税金”科目下增设“待抵扣进项税额”明细科目，核算已取得尚未进行交叉稽核比对的己通过认证的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书和货物运输发票的进项税额。取得上述扣税凭证时，借记“应交税金——待抵扣进项税额”明细科目，贷记相关科目；交叉稽核比对无误后，借记“应交税金——应交增值税（进项税额）”专栏，贷记“应交税金——待抵扣进项税额”科目。经核实不得抵扣的进项税额，红字借记“应交税金——待抵扣进项税额”，红字贷记相关科目。

第2个回答 2009-12-28

辅导期一般纳税人当月认证次月抵扣，当月没有销售就不用缴税，当月有销售按17%缴纳增值税，所以，你应该提早一个月申请认定为增值税一般纳税人，当月底取提进项发票，次月初开具销售发票。

第3个回答 2009-12-28

辅导期一般纳税人当月认证次月抵扣，那么当月应该按不含税的销售额乘以17%计算销项税，按销项税缴纳

如果本月购进20万的货，按17%计算的只是进项税，进项税可以留抵下期抵扣销项税本回答被提问者采纳

第4个回答 2009-12-28

辅导期因为当月购进次月才能抵扣,所以在没有抵扣的月份尽量少开发票.无抵扣的月份,要按销售收入的17%纳税的.
即;应纳增值税额=销售收入全额/1.17 *17%

如果本月购进20万的货，按17%计算的只是进项税，进项税可以留抵下期抵扣销项税
本月购进的话,与你本月交税无关.

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