我们现在是分公司 具体的是怎么做？ 要跟总公司月末怎么对账
1、如果分公司是独立核算，而且是以分公司名义捐赠，则捐赠行为产生纳税义务： 借：营业外支出-支出（成本+销项税额），贷：库存商品（成本），应交税费-应交增值税（销项税额）； 2、如果分公司非独立核算，以总公司名义捐赠，则分公司只是作内部往来： 借：其他应收款（成本，具体科目名称根据公司规定设立），贷：库存商品（成本）， 至于捐赠业务，属于总公司的会计业务范围。
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第1个回答 2014-07-16
借：营业外支出——捐赠支出 贷：库存商品（产成品） 贷：应交税金——应交增值税——销项税额
