甲向我预支1000元,当时写了借据,现金帐减少1000元.过了十天后(同一个月内),甲拿回600元的发票给我,并还现400元.这个时候,我的现金帐该怎么做?双方要写什么凭据吗?关于这个业务的会计分录是怎么样的?非常感谢!
本公司的账务处理
预支
借：其他应收款-某某1000
贷：库存现金
发票来冲账
借：管理费用等科目600
贷；库存现金600
根据发票先报销给某某 同时让某某还回来1000
借；库存现金1000
贷；其他应收款-某某1000
他要收据 你就给他开张1000收据 他不要 你就不要开给他了
还有书本分录就是
借；其他应收款-某某1000
贷；库存现金1000
发票冲账和退款
借；管理费用等科目600
库存现金400
贷：其他应收款-某某
可根据你公司情况 决定
预支
借：其他应收款-某某1000
贷：库存现金
发票来冲账
借：管理费用等科目600
贷；库存现金600
根据发票先报销给某某 同时让某某还回来1000
借；库存现金1000
贷；其他应收款-某某1000
他要收据 你就给他开张1000收据 他不要 你就不要开给他了
还有书本分录就是
借；其他应收款-某某1000
贷；库存现金1000
发票冲账和退款
借；管理费用等科目600
库存现金400
贷：其他应收款-某某
可根据你公司情况 决定
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第1个回答 2010-06-01
正常预付款项应处理为"预付账款"的.不过这个也可以处理为"其他应收款"
1>预支1,000 =>收据
借:预付账款(其他应收款)-甲 1,000
贷:现金 1,000
2>600元发票报销 =>发票
借:费用 600
贷:预付账款(其他应收款)-甲 600
3>返还现金400 =>不需要凭证,因为属于预支后回来报销的.现在不返现也早晚要返的.只需要甲在"交款人"签字.说明甲返还钱了
借:现金 400
贷:预付账款(其他应收款)-甲 400
1>预支1,000 =>收据
借:预付账款(其他应收款)-甲 1,000
贷:现金 1,000
2>600元发票报销 =>发票
借:费用 600
贷:预付账款(其他应收款)-甲 600
3>返还现金400 =>不需要凭证,因为属于预支后回来报销的.现在不返现也早晚要返的.只需要甲在"交款人"签字.说明甲返还钱了
借:现金 400
贷:预付账款(其他应收款)-甲 400
第2个回答 2010-06-01
1、预付时，凭借款人借据：
借：其他应收款——甲 1 000
贷：库存现金 1 000
2、报销时，凭发票及你开具的收款收据第三联：
借：管理费用等 600
库存现金 400
贷：其他应收款——甲 1 000
借：其他应收款——甲 1 000
贷：库存现金 1 000
2、报销时，凭发票及你开具的收款收据第三联：
借：管理费用等 600
库存现金 400
贷：其他应收款——甲 1 000
第3个回答 2010-06-01
这属于备用金。
1、借款时：需要领导批示的借条
借：其他应收款-甲 1000
贷：备用金 1000
2、还备用金时：发票报销要符合条件
借：经营或管理费用 600
现金 400
贷：其他应收款 1000
1、借款时：需要领导批示的借条
借：其他应收款-甲 1000
贷：备用金 1000
2、还备用金时：发票报销要符合条件
借：经营或管理费用 600
现金 400
贷：其他应收款 1000
