如题所述
主要的计算公式:
税额=发票票面金额(含税金额)/(1+票面税率)*票面税率。
如5000元的发票,增值税税率11%,可抵扣的增值税为:5000/1.11*0.11=495.50。
但是并不是收到的所有增值税专用发票都可以抵扣,而是需要进项税转出,具体哪些不可以,建议查看有关法律条文。
增值税专用发票的抵扣方式目前有两种:
1、通过增值税发票查询平台进行勾选。
2、二是扫描认证。
对于认证相符或进行勾选确认的增值税专用发票,纳税人应在认证相符或勾选确认的次月纳税申报期内申报抵扣,逾期的其进项税额不予抵扣。
而抵扣专票,首先要看本月开了多少发票,销项税是多少,大体计算下本月应交多少增值税,根据应交增值税的多少,来计算应认证抵扣多少进项税。
所以,抵扣进项税包括两个过程,第一是去认证。第二是去填写相应的申报表。
报税完毕,使用金税盘清卡成功以后,在国税办税平台显示申报成功,整个报税过程才算完毕,下一步就是把钱存在扣税账户上等待扣款就行了。如果扣款不成功,要主动去国税划扣。
温馨提示:答案为网友推荐,仅供参考