公司为员工代扣代缴社保和个人所得税，1.发放工资时的分录怎么写 2.上缴后拿到银行的扣款凭据后分录又是怎么写？
搞不清社保和个税到底是应该用其他应收款？其他应付款？还是其他应交款？ 还是应交税金—个人所得税。。。。
新手求解答（希望能详细完整的分录写出来给我看看咯），万分感谢啊！
1、工资分配时：
借：管理费用或其他相关费用
贷：应付工资薪酬--应付工资
2、发放工资时：
借：应付工资薪酬--应付工资哗发糕菏蕹孤革酞宫喀
贷：其他应付款——社保（个人负担部分）
其他应付款——住房公积金（个人负担部分）
应交税费——个人所得税
银行存款或库存现金（实际发放给员工的）
3、交税时，
借：应交税费——个人所得税
贷：银行存款或库存现金
扩展资料：
个人所得税（personal income tax）是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。
英国是开征个人所得税最早的国家，1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税，到了1874年才成为英国一个固定的税种。
个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。
个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。在有些国家，个人所得税是主体税种，在财政收入中占较大比重，对经济亦有较大影响。
参考资料：百度百科-个人所得税
1，工资分配时:
借:管理费用或其他相关费用
贷:应付工资薪酬--应付工资
2，发放工资时:
借:应付工资薪酬--应付工资
贷:其他应付款——社保(个人负担部分)
其他应付款——住房公积金(个人负担部分)
应交税费——个人所得税
银行存款或库存现金(实际发放给员工的)
3，缴纳社保费，住房公积金时:
先提企业部分到应付职工薪酬
借:管理费用或其他相关费用——社保费(单位负担部分)
——住房公积金(单位负担部分)
贷:应付工资薪酬——社保费(单位负担部分)
——住房公积金(单位负担部分)
缴纳:
借:应付工资薪酬——社保费(单位负担部分)
——住房公积金(单位负担部分)
其他应付款——社保(个人负担部分)
——住房公积金(个人负担部分)
贷:银行存款
4，交税时，
借:应交税费——个人所得税
贷:银行存款或库存现金
扩展资料
1)发工资,从工资中扣回
借:应付职工薪酬
贷:其他应付款-社保金(个人承担的部分)
2)单位代缴个人社保
借:管理费用-社保(单位部分)
其他应付款-社保金(个人承担的部分)
贷:银行存款
本回答被网友采纳一、计提工资
借：管理费用、制造费用、生产成本、研发等相关费用
贷：应付职工薪酬
二、发放工资
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分）
应交税金-个人所得税（公司代扣代缴部分）
三、缴纳社保
借：其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分）
应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分）
贷：银行存款-社保或者公积金账户
四、个税扣款
借：应交税金-个人所得税
贷：银行存款
宋聪聪律师
擅长:婚姻家庭
张保刚律师
擅长:公司法务
刘勇律师
擅长:损害赔偿
王莉律师
擅长:劳动工伤
陈娜律师
擅长:税务合规
朱哲雨律师
擅长:合同纠纷
李昌锁律师
擅长:经济纠纷
李金杏律师
擅长:债权债务
查
看
更
多
- 官方电话在线客服官方服务
- 官方网站电话咨询
1，发放工资时:
借:应付工资薪酬--应付工资
贷:其他应付款--社保(个人负担部分)
应交税费--个人所得税
银行存款或库存现金(实际发放给员工的)
2，缴纳社保费、住房公积金时,先提企业部分到应付职工薪酬:
借: 管理费用或其他相关费用--社保费(单位负担部分)
贷:应付工资薪酬--社保费(单位负担部分)
缴纳:应付工资薪酬--社保费(单位负担部分)
其他应付款--社保(个人负担部分)
贷:银行存款
拓展资料：
1、个人所得税（personal income tax）是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。
2、社会保险是一种为丧失劳动能力、暂时失去劳动岗位或因健康原因造成损失的人口提供收入或补偿的一种社会和经济制度。社会保险的主要项目包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险。
社会保险计划由政府举办，强制某一群体将其收入的一部分作为社会保险税（费）形成社会保险基金，在满足一定条件的情况下，被保险人可从基金获得固定的收入或损失的补偿，它是一种再分配制度，它的目标是保证物质及劳动力的再生产和社会的稳定。
本回答被网友采纳借：管理费用或其他相关费用
贷：应付工资薪酬--应付工资
2、发放工资时：
借：应付工资薪酬--应付工资
贷：其他应付款——社保（个人负担部分）
其他应付款——住房公积金（个人负担部分）
应交税费——个人所得税
银行存款或库存现金（实际发放给员工的）
3、缴纳社保费、住房公积金时：
先提企业部分到应付职工薪酬
借: 管理费用或其他相关费用——社保费（单位负担部分）
——住房公积金（单位负担部分）
贷:应付工资薪酬——社保费（单位负担部分）
——住房公积金（单位负担部分）
缴纳:
借:应付工资薪酬——社保费（单位负担部分）
——住房公积金（单位负担部分）
其他应付款——社保（个人负担部分）
——住房公积金（个人负担部分）
贷：银行存款
4、交税时，
借：应交税费——个人所得税
贷：银行存款或库存现金追问
看到有些会计是这样做的分录
发放工资时：
借：应付职工薪酬---基本工资
贷：其他应收款---社保（个人承担）
其他应交款---个人所得税
库存现金
缴纳社保和个税时：
借：管理费用---社保（公司）
其他应收款---社保（个人）
其他应交款---个人所得税
贷：银行存款
为什么以上分录跟您写出来的在会计科目上面有所不同？有什么区别？
其实都是一样的，只是在计提社保和个人所得税时用的科目不太一样，用“其他应收款”和其他应付款“核算应交社保费，只是因为发放工资时间和交纳社保时间先后不同造成的，可以用”其他应收款“，也可以用”其他应付款“，结果都一样。应交个人所得税用的科目，现在新会计准则已经取消了”其他应交款“这个科目，用”应交税费“这个科目了。只要相关的费用科目记录正确就好。
本回答被提问者和网友采纳支付上个月工资并代扣保险费及税费怎么做分录?
发放工资并代扣保险费及税费的会计分录分为以下步骤：首先计提工资时，借记“管理费用--工资”和“管理费用--费”，贷记“应付职工薪酬--工资”和“应付职工薪酬--社保费”。缴纳社保时，借记“应付职工薪酬--社保费”和“其他应付款--扣个人社保”，贷记“银行存款”。发放工资时，借记“应付职工薪酬-...
发放工资的会计科目
发放工资的会计分录1、企业发放工资时：借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保（个人部分）应交税费——应交个人所得税银行存款2、企业计提工资时：借：管理费用等（根据员工部门计入对应科目）贷：应付职工薪酬——工资应付职工薪酬——社保（单位部分）3、企业缴纳个税及社保时：借：其他应收...
社保的计提发放分录怎么做
社保的计提发放分录操作如下：1. 分配工资时的会计分录： 借：××费用 贷：应付职工薪酬——工资 2. 计提社保时的会计分录： 借：××费用 贷：应付职工薪酬——社保 3. 从工资中扣除员工社保及个税时的会计分录： 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保 贷：应交税费——应交个人...
工资现在不用计提了,直接进费用那社保和个税的分录如何做
借：管理费用—社保（公司部分）贷：其他应付款—社保或银行存款 而员工个人需缴纳的社保和个税则需要分别进行处理：借：管理费用—工资 贷：银行存款（实付）贷：其他应收款—代扣个税\/代扣社保 另外，代扣的个税和社保费用应当做如下分录：借：其他应收款—代扣个人社保 其他应收款—代扣个税 贷：应交...
发放工资缴纳个税社保会计分录怎么做?
会计在处理发放工资、缴纳个人所得税以及社保（包括养老、医疗、工伤、失业、生育）和公积金时，会遵循特定的会计分录以确保财务记录的准确性和合规性。首先，会计需计提工资和其他福利，这表示公司对未来支付给员工的薪酬进行了预估。会计通过借记管理、销售、制造、在建等科目，贷记应付职工薪酬-工资、社保...
如何做社保费的分录呀
处理企业社保费用分录时，需遵循以下步骤：员工工资发放环节：会计分录：借记“应付职工薪酬”，贷记“其他应付款代扣代缴个人社保费”和“其他应付款代扣代缴个人个人所得税”。目的：此步骤体现企业对员工社保费用及个人所得税的代扣代缴，确保企业与员工的权益得到妥善处理。月底结账时：会计分录：借记“管理...
发放工资的会计分录怎么做
会计分录：借：应付职工薪酬工资；贷：应付职工薪酬个人部分三险一金，应交税费个人所得税，银行存款。说明：此步骤是从应付职工薪酬中扣除个人应缴纳的三险一金及个税后，将实际发放的工资存入银行，并同时确认对个人的应付三险一金和应交税费。缴纳社保时：会计分录：借：应付职工薪酬单位部分五险一金，...
工资表上社保公司和个人都要提现出来这分录怎么做啊
借记“应付职工薪酬——社保”账户和“其他应收款——社保”账户，贷记“银行存款”账户。缴纳个人所得税：上交个人所得税至税务机关时，借记“应交税费——应交个人所得税”账户，贷记“银行存款”账户。通过上述步骤，可以确保工资表上社保公司和个人部分的分录处理合规、准确。
计提工资和保险、个税怎么做分录
当工资实际发放时，应进行如下会计分录：借：应付职工薪酬——职工工资72854.78，贷：银行存款72854.78。当需要缴纳个人所得税时，会计分录为：借：应交税费——个人所得税530.18，贷：银行存款530.18。在缴纳社保费用时，会计分录如下：借：管理费用——社保9405.96，其它应付款——社保2950.04，贷...
社保分录怎么做
2. 发放工资并支付社保费用时的会计分录： 借记科目：“应付职工薪酬”。表示企业开始支付员工的薪酬及相关费用。 贷记科目：“现金”、“应交税费——应交个人所得税”及“其他应付款”等。其中，“现金”或“银行存款”用于记录实际支付给员工的工资部分；“应交税费——应交个人所得税”表示企业代扣...
