我公司出口一笔货物，货代不给报关，我们就没有报关单，就无法退税，我得做内销，但是我想知道以什么做收入？有没有需要注意的地方呢？进项税能不能抵扣？要补销项税吗？
因为正常的转内销要经出口退税部门办理手续，并取得批准可抵扣进项税证明后（也要认证通过的进项税票）才可以进行抵扣进项税。因为你没有报关单单据，所以没法证明你的离岸价是多少，只能依据货款全额计算交纳增值税。
如果你去出口退税部门办理出口转内销手续了，批准抵扣了，你的进项税是可以抵扣的。
先去国税出口退税大厅做咨询吧，可能还要在出口退税软件中做一下操作，打出报表办理。所以要先咨询后办理。因为我现在好久不做这个业务了，具体规定不是太清楚了。也许现在有了新的规定。
如果是出口订单，没有进出口权，按照正规的做法，只要货物是三类产品（国家没有特殊监管政策，不受许可证限制），应该是找进出口代理公司帮忙代理，提供货物的进项增票，与报关单据（出货后海关退回的单据）一并申请获取退税。只有在没有进项税的情况下，才需要做买单出口（买单的情况下，是拿不到退税用的海关退单资料的）。
因不能做买单，无法退税。这个理由很有一些荒谬啊。。不明白。。
如果要做内销，那就按照正常的内销流程走好了，进项正常抵扣，销售所开发票，正常缴纳增值税（超出抵扣部分）就是啊。不存在“补税”的问题。追问
货代不报关，就没有报关单
印度的客户指定的货代是以整柜的方式出口，而我们的产品是以夹挤在货柜里的形式出口，总共只有0.8个立方，体积太小
所以货代不给报关，我们就没有报关单，就无法退税，就得做内销。
也就是说，客人是希望以夹带的形式走私出口，不做正规申报。
这样的话，你有下面几个选择：
1。因为你始终是出货人，如果你知情，那么海关查到的话，你就是走私的主体。风险很大，所以，不做这个生意。
2。你将货以内销的形式卖给客人指定的货代（和客人沟通，让客人做这个安排）。那么后面的情况你就不用管了。
3。将货物内销卖给其他客人。
4。这批货物的相同型号数量很少，作为“样品”体现在整柜的装箱单中正常申报。至于无法得到退税的相关损失，在价格中让客人给你补偿。
建议在三、四两个选项中选择一个方式操作
让客户补偿是不可能了，作为样品出口，账务处理是内销，这样应该没问题了吧？
追答拿不拿到客人的价款补偿，第四种方式，你都无法拿到出货的凭据（因为海关退单不在你手上）。这样，账务处理，只能是内销，或者先挂帐。
如果是以外销为主的公司，可以先挂帐，。。因为如果做内销计核，又没有人民币收入和对应的销项开票，会更麻烦。。。不如先挂帐，等以后再出类似产品，有机会的时候，将之一并处理掉就是。。
外贸部也有这样建议过，但是她们都确定不了什么时候还会跟印度那边合作，难道就一直挂账？我们公司内外销都做的，不存在以哪一个为主。
追答未必要跟那客人合作。。只要是你自己的熟悉的客人，出同类的产品，用你熟悉的代理，这个就不是什么大问题了。。。明白？？！！
追问其实这笔业务只是我们帮国外客户代买的，供应商都是客户指定的，我们只是充当一个代买的角色，连利润都没有的。
追答那我就奇怪了。。。又不是长期合作的客户。。。价格又不好，那为什么你们要做这个业务？？！！
为什么客人不让那个出整柜的出口商帮这个忙？？那更是顺理成章的事情啊！甚至他可以直接委托货代丢进柜子里就是。。。
这是离职的一个业务员谈的业务，我们都很郁闷，也是第一次遇到这种情况。
追答货物已经采购回来了？那至少说明公司的管理有疏漏。一个普通业务员的权限是否过大了？连基本的贸易条款都没有确认清楚，怎么就能安排付款了呢？
或者你们可以尝试跟代理沟通。。你们自行安排报关的单据，请他们按照拼箱的形式处理报关并收取你们的费用（或者向客人收取），运费客人依然付一个柜子的钱。。这样的操作也是完全可以做的。。
但是有特殊原因可以延期
如果他说可以应该就没问题
因为主要的口径是国税局那里
