购进货物的同时有一种商品需退货，退货的可否和进货开在同一张发票上或清单上？
不可开在同一张发票上,因为负数发票要先由企业填写申请单,
当部分法人单位或个人没有开发票的资格，可以前往税务局开具发票，这就是税务代开。（主管税务机关代开时，要求现场缴税；如果发票作废，税款退回流程复杂、周期长。因此建议创业者们认真核查开票信息及客户的开票需求。）
当企业注册完成后，就可以申请税控和发票，拥有开发票的资格。之后公司再配备电脑和针式打印机设备，就可以开始自行开票了。一般建议，只要公司有业务收入，就要尽早申请开票资格，自行开票。
扩展资料
根据新的《税收征管法》第二十二条规定：增值税专用发票由国务院税务主管部门指定的企业印制；其他发票，按照国务院主管部门的规定，分别由省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局指定企业印制。未经前款规定的税务机关指定，不得印制发票。
增值税专用发票一般只能由增值税一般纳税人领购使用，小规模纳税人需要使用的，只能经税务机关批准后由当地的税务机关代开；普通发票则可以由从事经营活动并办理了税务登记的各种纳税人领购使用，未办理税务登记的纳税人也可以向税务机关申请领购使用普通发票。
参考资料来源：百度百科-增值税专用发票
温馨提示：答案为网友推荐，仅供参考
第1个回答 推荐于2017-10-01
增值税发票清单中的其中一个规格是负数开具方法如下：
1、选择“发票管理/发票开具管理/发票填开/专用发票填开”菜单
2、按系统提示进行发票号码确认。
3、进入“专用发票填开”界面
4、点击“负数”
5、选择“直接开具”功能
6、按要求填写对应的的通知单编号
7、按要求填写对应正数发票代码、号码。
8、系统弹出对应正数发票代码、号码及相关信息确认窗口。
9、系统自动生成对应的负数发票（若所填正数发票代码和号码已不在当前发票库，则系统进入负数发票填写界面，用户需手工填写负数发票票面信息）
10、打印发票。
注意事项：开具负数增值税发票必须要先填写申请单。申请单填开如下：
1：进入“发票管理”界面，点击“红字发票申请单-申请单填开”
2：在出现的界面上选择 销售方申请，根据实际情况选择理由后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”
3：对于销售方申请且数据库中有对应蓝字发票信息的，系统会自动填写申请单信息。确认无误后点“打印”，系统保存此张红字发票申请单，并弹出打印界面。
具体按照《增值税防伪税控系统开票子系统软件用户手册》操作。
1、选择“发票管理/发票开具管理/发票填开/专用发票填开”菜单
2、按系统提示进行发票号码确认。
3、进入“专用发票填开”界面
4、点击“负数”
5、选择“直接开具”功能
6、按要求填写对应的的通知单编号
7、按要求填写对应正数发票代码、号码。
8、系统弹出对应正数发票代码、号码及相关信息确认窗口。
9、系统自动生成对应的负数发票（若所填正数发票代码和号码已不在当前发票库，则系统进入负数发票填写界面，用户需手工填写负数发票票面信息）
10、打印发票。
注意事项：开具负数增值税发票必须要先填写申请单。申请单填开如下：
1：进入“发票管理”界面，点击“红字发票申请单-申请单填开”
2：在出现的界面上选择 销售方申请，根据实际情况选择理由后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”
3：对于销售方申请且数据库中有对应蓝字发票信息的，系统会自动填写申请单信息。确认无误后点“打印”，系统保存此张红字发票申请单，并弹出打印界面。
具体按照《增值税防伪税控系统开票子系统软件用户手册》操作。
第2个回答 2013-04-14
不可开在同一张发票上，因为负数发票要先由企业填写申请单，然后税务局出具通知单，方可开具负数发票，否则不允许开具。本回答被网友采纳
第3个回答 2013-04-14
分开
