如题所述
美国和中国是两个不同的社会制度,文化思想、社会发展、生活水平等方面都有诸多不同,因此在税收的申报、缴纳、使用、管理上,与中国有很大的差异。
先对比一下中美在报税方面有哪些不同?
一、个人所得税
每个国人的月薪里一般都包含个人所得税(3%-45%)、养老保险(个人8%,单位20%)、医疗保险(个人2%,单位10%)、失业保险(个人0.2%,单位1%)、工伤保险(单位0.3%)、生育保险(单位0.8%)、公积金(个人12%,单位12%)。从个人税后收入/单位支出的比例来看,中国的个税实际缴纳的税约在45%—50%之间,比美国最高个人所得税率的33%高得多。
二、房产税
中国人对于房子有着特殊的感情,这也是为何国内房价突飞猛进的原因之一。从房产税上来看中国的消费者买房要负担的契税、营业税、城建税、印花税以及土地出让金等最终都会累计到买房者身上。那么,美国的房产税率又是如何计算的呢?
美国的房产税率最低是0.14%,最高才1.76%,这也就不难理解为什么同样的钱,在美国能买别墅,在中国连套公寓都难以满足了。并且美国的房地产权是永久的。
美国现行税制中的首要税种有:公司所得税、个人所得税、出售税、遗产和赠与税、社会保障税、产业税、本钱或净财富税、累积盈利税、环境税、奢侈品消费税等。联邦税以个人所得税、社会保障税为主,其次有公司所得税、消费税、遗产和赠与税、关税等;州税以出售税为主,辅之以所得税等;当地税以产业税为主。
在美国非法收入也要纳税,通俗点说就是偷盗、抢劫等不正当收入也要纳税。
在个人所得税方面,中美两国的个人所得税税制不同,也造成中美直接税负不一样。中国几乎所有人都抱怨个税负担太重,但个税收入占中国总税收收入不到8%,而美国超过40%。
在中国,最不容易逃税漏税的是工资薪金,一般来说中低收入群体几乎90%的收入由工资构成。而很多高收入人群的收入有很多其他来源或隐性收入,而这部分渠道收入由于个人所得税法没有具体的操控和规定,缴纳相关税款很少。
中国税务缴交的比例相对比较固定。美国税务缴交有很大的弹性,因为有减免,所以个人缴交的税会比较高,尤其是单身贵族;家庭缴交的税就会比较低,尤其是孩子比较多的家庭。
按照数字来说是美国的税率比较高,但要真正比较税负,应当以实际税负为准。所以综合对比,国情不一样,税务制度不一样,并没有什么可比性。
税收其实是政府运作的经费保障,也可以看作是政府公共服务的对价。所以税负高低的评判也要结合政府公共服务方面的数量和质量来看。
一、税制结构不同
美国的税收体系分为联邦、州、地方三个独立层级,对各层级的议会和选民负责,不存在上下级关系。中国于1994年建立了“分税制”的财政管理体制,虽然按照中央和地方划分了税种和收入,但实际上税权仍高度集中,税收立法权统一归于中央。
美国是一个以直接税为主体的国家,直接税主要面向个人征收,调节收入分配的功能更为突出。中国则以间接税为主,有利于筹集财政收入,主要由企业纳税,“顺周期”特征显著。
在美国2020财政年度中,直接税占比为72.6%,其中个人所得税和社保税是主要来源,在美国税收总收入中分别占比为40.8%和26.8%。联邦政府以个人所得税和社保税为主,州政府以个人所得税和销售税为主,地方政府以包括房地产在内的财产税为主。
联邦一级的个人所得税收入占联邦财政收入的36%,社会保险占比为31%,公司所得税占比为8%,消费税、关税、遗产税、赠与税和其他各项税收占财政收入的比例为7%。
2020年,中国约90%的税收以企业为征收对象,包括增值税占比36.8%、企业所得税23.6%、消费税7.8%等。而个税由于覆盖的人群较少,并且在基本扣除额持续提高的情况下,个税占比仅为7.5%。
从税收结构上看,中美两国的税种设置不同。美国没有增值税,而增值税则是中国的主要税种。社保在美国是以税的形式征收,在中国是以费用的形式收取,目前正在逐步改为由税务部门统一征收。
二、税负不同
税负,是指因国家征税而造成的一种经济负担。税负是国家税收对社会经济发生影响的结果,是国家税收所反映的经济分配关系的一个表现方面,也称为税收负担率,是应交税费与主营收入的比率。
从中美两国税负情况的对比来看,存在较大差别;中国企业缴纳的各种税占税收总额度90%,个人缴纳的各种税仅占税收总额度7.5%。美国企业纳税额占全部税收总额度25%,而个人纳税在税收总额中的占比为75%。
中国企业所得税采取单一比例税率,税率为25%,一次性征收。而美国企业所得税是联邦、州和地方政府重复征收,而且对企业所得分红和企业留存部分再按15%的税率征收一次,这样算下来,美国的企业所得税要征收4次,最高税率达70%。
中国虽然没有设置社保税,但中国企业缴纳的养老保险金和失业保险金,实际上相当于美国的社保税。中国企业缴纳的养老保险金和失业保险金的比例为工资额的22%左右,美国企业缴纳的社保税为工资额的6.2%。
中国企业缴纳的医疗保险金为工资额的10%左右,美国企业仅为1.45%(美国为老年医保,覆盖面窄)。此外,中国企业还承担了其余“4金”,占工资总额的40%左右。而美国企业没有住房公积金,为员工承担的各类保险加起来还不到工资总额的8%。
今年月,美国财长耶伦表示,美国的企业税与其他发达国家相比过低,未来可能会通过加税的方式,来支持拜登政府的10年长期投资计划。3月30日,美国媒体详细披露了拜登的加税计划。
该计划包括:将企业所得税税率从目前的21%大幅提升至28%,并且将收入超过40万美元高收入人群的最高个人所得税税率,恢复至特朗普减税之前的水平39.6%。如果这项加税计划得以实施,未来10年,将可以为美国政府增加接近1万亿美元的财政收入。
美国整体的税收负担率一直在16%-20%之间,2016年特朗普实施减税政策后,下降至15.58%。中国人均收入虽然低于美国,但整体的税收负担率从2008年起就已经超过了美国。目前我国的整体税负为16.05%。
从个人收入所得税税率的对比中可以看出,美国个人所得税的征收标准是高于中国的,尤其是中低收入人群的税收负担要远高于中国。中国最低收入人群的个人所得税税率为3%,而美国这部分人群的个人所得税税率为10%。
总之,从国家整体税收负担的情况来看,中国已经超过了美国的税负水平,也就是说,我国国民收入中用来交税的部分超过了美国。
法律依据 中·美(美利坚合众国)税收协定、议定书和换文
先对比一下中美在报税方面有哪些不同?
一、个人所得税
每个国人的月薪里一般都包含个人所得税(3%-45%)、养老保险(个人8%,单位20%)、医疗保险(个人2%,单位10%)、失业保险(个人0.2%,单位1%)、工伤保险(单位0.3%)、生育保险(单位0.8%)、公积金(个人12%,单位12%)。从个人税后收入/单位支出的比例来看,中国的个税实际缴纳的税约在45%—50%之间,比美国最高个人所得税率的33%高得多。
二、房产税
中国人对于房子有着特殊的感情,这也是为何国内房价突飞猛进的原因之一。从房产税上来看中国的消费者买房要负担的契税、营业税、城建税、印花税以及土地出让金等最终都会累计到买房者身上。那么,美国的房产税率又是如何计算的呢?
美国的房产税率最低是0.14%,最高才1.76%,这也就不难理解为什么同样的钱,在美国能买别墅,在中国连套公寓都难以满足了。并且美国的房地产权是永久的。
美国现行税制中的首要税种有:公司所得税、个人所得税、出售税、遗产和赠与税、社会保障税、产业税、本钱或净财富税、累积盈利税、环境税、奢侈品消费税等。联邦税以个人所得税、社会保障税为主,其次有公司所得税、消费税、遗产和赠与税、关税等;州税以出售税为主,辅之以所得税等;当地税以产业税为主。
在美国非法收入也要纳税,通俗点说就是偷盗、抢劫等不正当收入也要纳税。
在个人所得税方面,中美两国的个人所得税税制不同,也造成中美直接税负不一样。中国几乎所有人都抱怨个税负担太重,但个税收入占中国总税收收入不到8%,而美国超过40%。
在中国,最不容易逃税漏税的是工资薪金,一般来说中低收入群体几乎90%的收入由工资构成。而很多高收入人群的收入有很多其他来源或隐性收入,而这部分渠道收入由于个人所得税法没有具体的操控和规定,缴纳相关税款很少。
中国税务缴交的比例相对比较固定。美国税务缴交有很大的弹性,因为有减免,所以个人缴交的税会比较高,尤其是单身贵族;家庭缴交的税就会比较低,尤其是孩子比较多的家庭。
按照数字来说是美国的税率比较高,但要真正比较税负,应当以实际税负为准。所以综合对比,国情不一样,税务制度不一样,并没有什么可比性。
税收其实是政府运作的经费保障,也可以看作是政府公共服务的对价。所以税负高低的评判也要结合政府公共服务方面的数量和质量来看。
一、税制结构不同
美国的税收体系分为联邦、州、地方三个独立层级,对各层级的议会和选民负责,不存在上下级关系。中国于1994年建立了“分税制”的财政管理体制,虽然按照中央和地方划分了税种和收入,但实际上税权仍高度集中,税收立法权统一归于中央。
美国是一个以直接税为主体的国家,直接税主要面向个人征收,调节收入分配的功能更为突出。中国则以间接税为主,有利于筹集财政收入,主要由企业纳税,“顺周期”特征显著。
在美国2020财政年度中,直接税占比为72.6%,其中个人所得税和社保税是主要来源,在美国税收总收入中分别占比为40.8%和26.8%。联邦政府以个人所得税和社保税为主,州政府以个人所得税和销售税为主,地方政府以包括房地产在内的财产税为主。
联邦一级的个人所得税收入占联邦财政收入的36%,社会保险占比为31%,公司所得税占比为8%,消费税、关税、遗产税、赠与税和其他各项税收占财政收入的比例为7%。
2020年,中国约90%的税收以企业为征收对象,包括增值税占比36.8%、企业所得税23.6%、消费税7.8%等。而个税由于覆盖的人群较少,并且在基本扣除额持续提高的情况下,个税占比仅为7.5%。
从税收结构上看,中美两国的税种设置不同。美国没有增值税,而增值税则是中国的主要税种。社保在美国是以税的形式征收,在中国是以费用的形式收取,目前正在逐步改为由税务部门统一征收。
二、税负不同
税负,是指因国家征税而造成的一种经济负担。税负是国家税收对社会经济发生影响的结果,是国家税收所反映的经济分配关系的一个表现方面,也称为税收负担率,是应交税费与主营收入的比率。
从中美两国税负情况的对比来看,存在较大差别;中国企业缴纳的各种税占税收总额度90%,个人缴纳的各种税仅占税收总额度7.5%。美国企业纳税额占全部税收总额度25%,而个人纳税在税收总额中的占比为75%。
中国企业所得税采取单一比例税率,税率为25%,一次性征收。而美国企业所得税是联邦、州和地方政府重复征收,而且对企业所得分红和企业留存部分再按15%的税率征收一次,这样算下来,美国的企业所得税要征收4次,最高税率达70%。
中国虽然没有设置社保税,但中国企业缴纳的养老保险金和失业保险金,实际上相当于美国的社保税。中国企业缴纳的养老保险金和失业保险金的比例为工资额的22%左右,美国企业缴纳的社保税为工资额的6.2%。
中国企业缴纳的医疗保险金为工资额的10%左右,美国企业仅为1.45%(美国为老年医保,覆盖面窄)。此外,中国企业还承担了其余“4金”,占工资总额的40%左右。而美国企业没有住房公积金,为员工承担的各类保险加起来还不到工资总额的8%。
今年月,美国财长耶伦表示,美国的企业税与其他发达国家相比过低,未来可能会通过加税的方式,来支持拜登政府的10年长期投资计划。3月30日,美国媒体详细披露了拜登的加税计划。
该计划包括:将企业所得税税率从目前的21%大幅提升至28%,并且将收入超过40万美元高收入人群的最高个人所得税税率,恢复至特朗普减税之前的水平39.6%。如果这项加税计划得以实施,未来10年,将可以为美国政府增加接近1万亿美元的财政收入。
美国整体的税收负担率一直在16%-20%之间,2016年特朗普实施减税政策后,下降至15.58%。中国人均收入虽然低于美国,但整体的税收负担率从2008年起就已经超过了美国。目前我国的整体税负为16.05%。
从个人收入所得税税率的对比中可以看出,美国个人所得税的征收标准是高于中国的,尤其是中低收入人群的税收负担要远高于中国。中国最低收入人群的个人所得税税率为3%,而美国这部分人群的个人所得税税率为10%。
总之,从国家整体税收负担的情况来看,中国已经超过了美国的税负水平,也就是说,我国国民收入中用来交税的部分超过了美国。
法律依据 中·美(美利坚合众国)税收协定、议定书和换文
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第1个回答 2023-06-06
美国税收比例:2021年美国的直接税占比为72.6%,其中个人所得税和社保税是主要来源,分别占美国税收的40.8%和26.8%。
中国税收比例:2020年中国接近90%的税收都是以企业为征税对象,包括增值税(36.8%)、企业所得税(23.6%)、消费税(7.8%)等。由于个税覆盖的人群较少以及基本扣除额持续提高,中国个税占比较低,仅为7.5%。
中国税收比例:2020年中国接近90%的税收都是以企业为征税对象,包括增值税(36.8%)、企业所得税(23.6%)、消费税(7.8%)等。由于个税覆盖的人群较少以及基本扣除额持续提高,中国个税占比较低,仅为7.5%。