厂买了一台电脑给网销部用的。当时又误入了厂的那账里。当时做分录是:借:固定资产 3800元 贷:银行存款 3800元 (不考虑折旧的问题)。
现在要把总厂的账里调出这台电脑,入回网销部的厂部里。请问如何做分录呢?
固定资产转出做分录如下:
一般分为资产从账面转出时、收到出售款、涉及税金时、结算清理净损益如果为净收益、如果为净损失几种情况
资产从账面转出时
借:固定资产清理
借:累计折旧
贷:固定资产
收到出售款
借:银行存款等
贷:固定资产清理
涉及税金时
借:固定资产清理
贷:应交税金—增值税
结算清理净损益:
如果为净收益
借:固定资产清理
贷:营业外收入
如果为净损失
借:营业外支出
贷:固定资产清理
扩展资料:
固定资产转移的一般处理:
1、土地、房屋及建筑物、运输设备、机器设备、其他设备等固定资产,在公司内相互拨转时应由移出部门填写“固定资产移转单”。
2、移转单一式四联,会管理部门签章后,送移入部门签认(管理部门不同时,要加印一联会移入管理部门同时签认),第一联送管理部门(管理部门不同者,复印联送移入管理部门转记入“固定资产登记卡”),第二联送会计部门,第三联送移人部门,第四联送移出部门。
3、其出人厂区应另填“移转交运单”。
4、“移转交运单”一式六联。第一联托运部门自存;第二联托运部门转送会计部门暂存凭以核对第三联;第三联至第六联出厂时经门卫签注时间、车牌后,第三联由门卫暂存,于当日转送托运部门的会计部,经与第二联核对无误,于一日内转送接收部门的会计单位凭单核对;
第四、五、六联由承运商随同物品出厂、人厂时经门卫签注入厂时间,车牌后人厂,经点收后第四联由接收部门存查;第五、六联经门卫签注出厂时间、车牌后,第五联由承运商暂存,凭此申请运费;第六联由门卫暂存,于次日转送接收部门的会计部与第三联核对。
参考资料来源:百度百科-固定资产转移
借:固定资产清理
累计折旧
贷:固定资产
借:银行存款(或其他应收款)——网销部
贷:固定资产清理
网销部的厂部
借:固定资产
贷:银行存款(或其他应收款)——网销部
如果是本月新增的固定资产需要调整。则:
借:固定资产 红数或负数
贷:银行存款(或其他应付款) 红数或负数
网销部的厂部
借:固定资产
贷:银行存款(或其他应收款)——网销部
追问请问:
网销部的厂部
借:固定资产
贷:银行存款(或其他应收款)——网销部(这里不是其他应付款吗?为什么是其他应收款呢,因为还没给回钱给厂部)
是的。你说得对,我打错了。现在向你道歉并更正。
借:固定资产清理
累计折旧
贷:固定资产
借:银行存款(或其他应收款)——网销部
贷:固定资产清理
网销部的厂部
借:固定资产
贷:银行存款(或其他应付款)——网销部
一般分为资产从账面转出时、收到出售款、涉及税金时、结算清理净损益如果为净收益、如果为净损失几种情况
资产从账面转出时
借:固定资产清理
借:累计折旧
贷:固定资产
收到出售款
借:银行存款等
贷:固定资产清理
涉及税金时
借:固定资产清理
贷:应交税金—增值税
结算清理净损益:
如果为净收益
借:固定资产清理
贷:营业外收入
如果为净损失
借:营业外支出
贷:固定资产清理