如题所述
计提工资、社保费用：
借：管理费用、销售费用
贷：应付职工薪酬
支付社保：
借：应付职工薪酬/其他应收款
贷：银行存款/其他应收款
支付工资：
借：应付职工薪酬
贷：银行存款/其他应收款
应付职工薪酬是指企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬。职工薪酬是职工对企业投入劳动而获得的报酬，是企业必须付出的人力成本。按现行规定，职工薪酬主要包括：职工的工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗、养老、失业、工伤、生育等社会保险费，住房公积金，工会经费，职工教育经费，非货币性福利等。这些，对企业来说，都是因职工提供服务而对职工产生的义务。
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借：管理费用、销售费用
贷：应付职工薪酬
支付社保：
借：应付职工薪酬/其他应收款
贷：银行存款/其他应收款
支付工资：
借：应付职工薪酬
贷：银行存款/其他应收款
应付职工薪酬是指企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬。职工薪酬是职工对企业投入劳动而获得的报酬，是企业必须付出的人力成本。按现行规定，职工薪酬主要包括：职工的工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗、养老、失业、工伤、生育等社会保险费，住房公积金，工会经费，职工教育经费，非货币性福利等。这些，对企业来说，都是因职工提供服务而对职工产生的义务。
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第1个回答 2019-06-17
计提和缴纳社保会计分录如下：
已执行新会计准则的
缴纳时
借：应付职工薪酬--社会保险(单位部分)
其他应收(付)款--社会保险(个人部分)
贷：银行存款
计提时
借：管理(销售、制造)费用、生产成本
贷：应付职工薪酬--社会保险(单位部分)
未执行新会计准则的
借：管理(销售、制造)费用等科目 (单位部分)
其他应收(付)款--社会保险(个人部分)
贷：银行存款
已执行新会计准则的
缴纳时
借：应付职工薪酬--社会保险(单位部分)
其他应收(付)款--社会保险(个人部分)
贷：银行存款
计提时
借：管理(销售、制造)费用、生产成本
贷：应付职工薪酬--社会保险(单位部分)
未执行新会计准则的
借：管理(销售、制造)费用等科目 (单位部分)
其他应收(付)款--社会保险(个人部分)
贷：银行存款
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第2个回答 推荐于2019-03-25
工资与社保的有关分录可以分为两步：
第一步计提工资与社保时：
借：管理费用/销售费用/制造费用（依据员工工作性质决定）
贷：应付职工薪酬--工资
应付职工薪酬--社保费（公司缴纳部分）
第二步， 发放工资分录：
借：应付职工薪酬--工资
贷：银行存款
应交税费--应交个人所得税
其他应收款--社保费（个人缴纳部分）
缴纳社保、缴纳个税时分录：借：应付职工薪酬--社保费（公司缴纳部分）
其他应收款--社保费（个人缴纳部分）
应交税费--应交个人所得税
贷：银行存款
冲减时的分录：借：管理费用/销售费用/制造费用 红字
贷：应付职工薪酬--社保费 红字
希望对您有所帮助！本回答被网友采纳
第一步计提工资与社保时：
借：管理费用/销售费用/制造费用（依据员工工作性质决定）
贷：应付职工薪酬--工资
应付职工薪酬--社保费（公司缴纳部分）
第二步， 发放工资分录：
借：应付职工薪酬--工资
贷：银行存款
应交税费--应交个人所得税
其他应收款--社保费（个人缴纳部分）
缴纳社保、缴纳个税时分录：借：应付职工薪酬--社保费（公司缴纳部分）
其他应收款--社保费（个人缴纳部分）
应交税费--应交个人所得税
贷：银行存款
冲减时的分录：借：管理费用/销售费用/制造费用 红字
贷：应付职工薪酬--社保费 红字
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第3个回答 2013-04-01
1、工资计提
借：生产成本、管理费用等
贷：应付工资
2、社保只计提企业承担部分，方法与工资相同。追问
借：生产成本、管理费用等
贷：应付工资
2、社保只计提企业承担部分，方法与工资相同。追问
大病医疗呢？怎么做？
追答都是社保基金啊，一样的处理方法。
追问麻烦你辛苦一下，能给我具体把分录写清楚一下吗？非常感谢。
追答你先得确定怎么分配啊，不知道你是怎么分配的，没法写分录的。
怎样分配要看员工的岗位，在生产一线的员工工资社保要计入生产成本，管理人员的计入管理费用，销售人员的计入销售费用等等。
麻烦你以假想的方式写写，还有如果要是冲减的话怎样做？
不好意思辛苦你了。
借：生产成本--人工费
制造费用--工资
制造费用--社保
销售费用--工资
销售费用--社保
管理费用--工资
管理费用--社保
贷：应付工资
其他应付款--社保
第4个回答 2020-10-06
