例如：2月购料发票已经抵扣，并完成报税，现5月要求发票转出，需要做哪些事项？报表和账务上分别都怎么体现？
账务上将税金转为原材料可以红冲原来凭证，再做原材料科目，报表上主要是增值税申报表上要进行进项税额转出，理论上是转出部分要先去交掉的，但财税如没要求，那只要转出进项就好。追问
转出是否需要有相关单据?本月转出，就要在本月减少进项？增值税是不是也要调整？然后，城建税什么的也要调整？
追答不需要有相关单据，你自己转出就好，是要在本月减少进项，增值税申报表报送时你填进项转出就会自动调整增值税应交额度，城建税什么的你跟增值税就好
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第1个回答 2013-10-12
作进项税额转出即可，分录是：借：原材料、固定资产或其他科目
贷：应缴税费-增值税-进项税额转出追问
贷：应缴税费-增值税-进项税额转出追问
材料已经用了，借做成本可以么？
增值税，城建税什么的是不是要相应调整？
报税的时候 报表需要调整么？
不用调整以前的报表，在当月按实际缴纳税款计算地方税。在增值税申报表中的表二中填写进项说额转出的税款。
追问如果 转出了，那做账的时候增值税是不是要用本月 销项 减 进项 在加上转出的？
追答对，应该加上本月转出的。
本回答被提问者采纳第2个回答 2013-10-12
做转出分录就可以
借：相关成本费
贷：应交税费－应交增值税（进项税金转出）
然后按正常处理就可以追问
借：相关成本费
贷：应交税费－应交增值税（进项税金转出）
然后按正常处理就可以追问
转出后，还需要做其他的事项么？
追答不需要，和正常凭证一样，审核记账月末结账出报表然后报税
