我是新人,请帮忙写出详细的分录,谢谢!!!
计提折旧
借:管理费用
销售费用
制造费用等
贷:累计折旧
制造费用转入生产成本
借:生产成本
贷:制造费用
生产成本结转到产成品
借:主营业务成本
贷:产成品
借:应交税费——转出未交增值税
贷:应交税费——未交增值税
借:营业税金及附加
贷:应交税费——城建税——教育费附加
借:所得税费用
贷:应交税费——应交所得税
主营业务收入,其他业务收入,营业外收入,补贴收入等转入本年利润
借:主营业务收入
其他业务收入
营业外收入
贷:本年利润
主营业务成本,主营业务税金及附加,营业费用,管理费用,财务费用,其他业务支出,营业外支出等转入本年利润
借:本年利润
贷:主营业务成本
其他业务成本
营业外支出
营业税金及附加
管理费用
销售费用
财务费用
所得税费用
最后一月的话将本年利润结转到利润分配
借:本年利润
贷:利润分配——为分配利润
借:管理费用
销售费用
制造费用等
贷:累计折旧
制造费用转入生产成本
借:生产成本
贷:制造费用
生产成本结转到产成品
借:主营业务成本
贷:产成品
借:应交税费——转出未交增值税
贷:应交税费——未交增值税
借:营业税金及附加
贷:应交税费——城建税——教育费附加
借:所得税费用
贷:应交税费——应交所得税
主营业务收入,其他业务收入,营业外收入,补贴收入等转入本年利润
借:主营业务收入
其他业务收入
营业外收入
贷:本年利润
主营业务成本,主营业务税金及附加,营业费用,管理费用,财务费用,其他业务支出,营业外支出等转入本年利润
借:本年利润
贷:主营业务成本
其他业务成本
营业外支出
营业税金及附加
管理费用
销售费用
财务费用
所得税费用
最后一月的话将本年利润结转到利润分配
借:本年利润
贷:利润分配——为分配利润
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第1个回答 2013-06-04
你的问题提的有点凌乱,应该是会计每个月月末应该做什么?我觉得每个会计月末应该要编制报表,还要结清这月的现金日记帐,银行存款日记帐,不能出错了这些,我说的都是现实的问题,至于书本学的知识,会计月底有各种不一样的事情做,很复杂的,但我觉得现实不需要那么复杂,好好学把,希望你成功哈
第2个回答 2013-06-04
结转期间损益,编制财务报表,交税,核对现金、银行日记账
第3个回答 2013-06-04
结转