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现金持有量随机模型
中级会计师《财务管理》知识点:
现金持有量随机模型
答:
(一)
现金持有量随机模型现金持有量随机模型
其实是在现金需求量无法预知的情况下,进行现金持有量控制的一种方法,根据历史经验和现实需要,要测算出现金持有量的控制范围,求出最高控制线和最低控制线才可以求出范围。(二)案例分析甲公司持有有价证券的年利率为8%,公司的最低现金持有量为5000元,现...
下列有关采用
随机模型
控制
现金持有量
的表述中,不正确的有( )。_百度...
答:
【答案】:AD 【答案解析】 依据
随机模型
的基本原理可知,若现金存量超过上限,则需买入有价证券,使得现金存量下降到回归线水平,所以选项A的表述不正确; 随机模型建立在企业的现金未来需求总量和收支不可预测的前提下,因此,计算出来的
现金持有量
比较保守,选项B的表述正确。最低控制线L取决于模型之外的...
下列关于
现金持有量随机模型
的表述中,不正确的有( )。
答:
随机模型
是建立在现金未来需求总量和收支不可预测的前提下,所以,适用于所有企业货币资金最佳持有量的测算。正是由于随机模型是建立在现金未来需求总量和收支不可预测的前提下,因此,计算出来的
现金持有量
比较保守。所谓的“保守”指的是安全性更高,或者说风险更小,因此,这里的“保守”,是指要高于正...
随机模型
最佳
现金持有量
公式
答:
在
随机模型
中,最佳
现金持有量
公式可以用来计算在不同的利率、成本、需求等随机因素下,企业所需的最佳现金持有量。最佳现金持有量可以使企业在满足资金流动性需求的同时,最小化现金持有成本和短缺成本。最佳现金持有量公式如下:EOQ = √[(2DS)/(h(1-p))]其中,EOQ表示最佳现金持有量;D表示年度需求...
随机
模式下最佳
现金持有量
公式
答:
随机
模式下最佳
现金持有量
公式如下:1、最佳现金持有量=√【(2*150000*600)/5%】=60000元 2、最佳现金持有量下的全年现金管理相关总成本=√(2*150000*600*5%)=3000元,全年现金转换成本=150000/60000*600=1500元,全年现金持有机会成本=60000/2*5%=1500元 3、最佳现金持有量下的全年有价证券...
在确定最佳
现金持有量
时,成本模型、存货模型和
随机模型
均需考虑的因素...
答:
【答案】:A 【答案】A 【解析】成本模型只考虑
持有现金
的机会成本、管理成本和短缺成本;存货模型只考虑现金的机会成本和交易成本;
随机模型
考虑的有持有现金的机会成本、每日现金流变动的标准差、最低控制线和固定性转换成本,所以现金的机会成本是均需考虑的因素。
在确定最佳
现金持有量
时,
随机模型
和存货模型均需考虑的成本因素有...
答:
【答案】:AB 在采用存货模型和
随机模型
确定目标
现金
余额时,与决策相关的成本都是单位转换成本和机会成本。所以选项AB是本题答案。
采用
随机模型
控制
现金持有量
时,假设其他条件不变,证券的每次转换成本...
答:
【正确】在
随机模型
下,
现金
回归线与证券的每次转换成本6同向变动,最高控制线与现金回归线同向变动,因此,假设其他条件不变,证券的每次转换成本越高,则最高控制线越高。
现金
管理
随机模型
中,中i值怎么计算
答:
在
现金
管理
随机模型
中,i值代表的是有价证券的日利息收益率。具体计算方法为日收益率=[(卖出价格-买入价格)/买入价格]×100%。也就是每次转回有价证券的交易成本b越高,应该尽可能减少交易次数,也就是每次多换回金额大一些,企业
持有
的现金就会多一些,即b越大,R越大,R与b成正向变化,所以b在...
确定最佳
现金持有量
的常见模式有
答:
有如下模式:1、成本分析模式:通过分析
持有现金
的机会成本、管理成本和短缺成本,找到总成本最低的
现金持有量
。2、存货模式:将现金看作企业的存货,通过计算现金的持有成本和转换成本,找到总成本最低的现金持有量。<br>3、随机模式:考虑了企业未来现金流量的不确定性,通过建立现金流量的
随机模型
,...
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