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赠送客户商品企业所得税申报表
出库的
商品
免费
赠送
出去,怎么记账
答:
贷:主营业务收入—收入种类100.00 同时
商品
成本分录 借:主营业务成本—成本种类70.00 贷:库存商品—X商品30.00 非公益性损赠支出不可税前抵扣,汇算所
得税
时,填“
企业所得税
年度纳税
申报表
附表三” “捐赠支出”栏的“账载金额”117.00,产生了“调增金额”117.00。
企业所得税
纳
税申报表
附表3
答:
1、收入类收入类调整项目里的的“其他”主要填无合理凭据的收入、材料转让收入、
税
局要求调整的收入等项目。扣除类调整项目里的“其他”填你
报表
上除了销售成本、劳务成本、材料成本外的其他成本项目。如果没有就不用填。2、“捐赠支出”填列会计核算确认的对外捐赠的金额,含公益、非公益。纳税调整项目...
企业所得税
汇算清缴调整项目有哪些
答:
企业所得税
汇算清缴调整项目,收入类调整:1、视同销售收入。比较常见的是自产或外购的
商品
,搞营销活动时作为奖品
赠送客户
的情况;2、政府补助收入。无论是与收益相关的,还是与资产相关的,除非是用于补偿以前期间发生的费用,会计上都是计入递延收益,但是,税法上均应当在收到当年一次性计入当期收入;3...
企业
向个人
赠送
礼品的税务如何处理
答:
因此,
企业
将自产
产品
向内部职工个人
赠送
或用于交际应酬应按视同销售处理,依法计提增值税销项税。 (2)外购的货物用于个人消费,应作进项税转出处理 《增值税暂行条例》第十条规定,用于非增值
税
应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务的进项税额不得从销项税额中抵扣...
外购
商品
作为赠品如何做账务处理(急)
答:
应交税费--应交增值
税
(销项税额)二、
赠送客户商品
的账务处理 方案一:与开具销售发票正常销售的产品一同确认销售收入,确认销项税,正常结转成本,只是在单价上有所体现,单价会低于其他客户;方案二:不开具销售发票确认为样品费,按销售单价确认销项税;会计处理:借:费用 贷:库存商品 应缴税费/应交...
企业所得税
年度纳
税申报表
(A类)附表二(1)补充资料中本期购进的存货如何...
答:
一般情况下可根据原材料科目或库存
商品
借方发生额分析填列。其它方式发出主要是指非销售发出, 如
赠送
,用于职工福利等,,
自产
商品
无偿
赠送
分录?还要交
所得税
吗?
答:
确认收入:借:营业外支出 1170 贷:主营业务收入 1000 贷:应交税金-应交增值税-销项税 170 结转成本:借,主营业务成本 1000 贷,库存
商品
1000 这里就有收入了,但是因为收入和成本的金额是一致的,所以其实没交
所得税
。但实际上,你这个收入不是1000!并不是你说按照1000算收入就行了,这个...
企业所得税
年度纳
税申报表
(A类)附表二(1)补充资料 详细填写依据?_百度...
答:
附表二(1)《成本费用明细表》填报说明 一、适用范围本表适用于执行《企业会计制度》、《小企业会计制度》、《企业会计准则》的企业,并实行查帐征收的
企业所得税
居民纳税人填报。二、填报依据和内容根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例以及会计制度核算的“主营业务成本”、“其它业务支出”...
企业所得税
季
申报表
零报税怎么填
答:
填
企业
名称纳税号
申报
日期收入填零、费用填零、利润填零、
所得税
填零、 就可以了。报税模式 一、DORMANT A/C(业务不活跃,也就是俗称的0申报),必须同时满足以下条件:1、没有购买任何物业、资产;2、没有任何银行出入记录(银行月结单);3、没有经营任何业务。二、做账后直接报税——适合有经营...
样品视同销售,与
企业所得税申报表
的问题
答:
不用填写视同销售的成本。在填写属于重复计算,
企业所得税
年度汇算时还得做调整。
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