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希望工程捐赠企业所得税扣除
母子
公司
之间,子公司之间的无偿
捐赠
如何进行会计处理?
答:
(3)将调整后所得额减去法定公益性、救济性
捐赠扣除
额,计算实际应纳税所得额:应纳税所得额=550000-16500=533500(元)(4)按33%计算交纳
所得税
:应交所得税=533500×33%=165053(元)借:所得税165053 贷:应交税金——应交所得税165053 按照税法规定,纳
税企业
直接向受赠人(或非公益...
个人
所得税
中的
捐赠扣除
的问题。
答:
以题中捐赠数据为例,并假设其捐赠对象、方式符合上述税法的规定,且个人
所得税扣除捐赠
前应税所得额为15 000元,则:准予扣除的公益性、救济性捐赠限额 = 15 000 * 30% = 4 500元 应纳税所得额 = 15 000 - 4 500 = 10 500元 不
得扣除
的公益性、救济性捐赠额 = 10 000 - 4 500 = ...
企业捐赠
的公益金怎么做会计分录?
答:
(3)纳税人通过非盈利性的社会团体、国家机关向农村义务教育的
捐赠
、向老年活动场所的红十字事业的捐赠、对公益性青少年活动场所(其中包括新建)的损赠,纳税人向慈善机构、基金会等非盈利性机构的公益、救济性捐赠,准予在缴纳
企业所得税
和个人所得税前全额
扣除
。5、财产损失。6、国家税法规定可提取的...
对外
捐赠
的非货币性资产
答:
捐赠
库存商品
企业
以自产产品捐赠活动不是企业日常经营活动,不存在现金流入条件,不符合《企业会计准则第14号—— —收入》规定的收入确认标准,不应作为收入处理;税法则要求视同销售处理,因而应在年末进行纳税调整。企业以自产产品对外捐赠时,一般纳税人按商品的公允价值计算应交纳的销项税额,按商品实际...
纳税调整项目包括哪些?
答:
3、支付的跨年度租金等费用一次性在支付年度
扣除
或者属于以前年度费用在本年度扣除的,对不属本年度的部分,做纳税调增处理。4、计提的各种费用本年度未实际支付的,
企业所得税
前不允许扣除,调增应纳税所得额。5、估价入库材料、商品企业所得税汇算清缴时仍未取得合法票据的,已结转成本的部分税前不允许...
所得税
注册会计师对某
企业
审计,账面利润总额50万元, 所得税率25%,发 ...
答:
公益性
捐赠扣除
限额:516 500*12%=61 980 应调增
希望工程捐款
:100 000-61 980=38 020元 应纳税所得额 =利润总额+纳税调增金额-纳税调减金额 =516 500+237 000+2 000+38 020+5 000-25 500-250 000+32 000 =555 020元 应纳
企业所得税
额:555 020*25%+25 000=163 755元 借:所得...
什么是公益性
捐赠
?
答:
公益性捐赠注意事项 纳税人捐赠时应该及时索取由财政部或省、自治区、直辖市财政部门印制的公益性捐赠票据,并加盖接受捐赠单位的印章,其他收据或白条是不可以税前
扣除
的。纳税人应该在规定的时间内申请公益性捐赠的税前扣除,申报税前扣除时应提供接受捐赠的公益性社会团体的
捐赠税
前扣除资格证明材料,由具...
捐赠
支出是营业外支出,列示在现金流量表里哪个项目里?
答:
主要包括非流动资产处置损失、公益性
捐赠
支出、盘亏损失、非常损失、罚款支出等。捐赠出去的是与
企业
经营没有任何关系的支出,他的支出对你企业的经营流入、流出没有关系,对外捐赠支出,属于和营业没有直接关系的支出,因此在"营业外支出"科目核算。
税法题,求解答,急用!!!
答:
6=0.9(万元);2. 开发费用调减应纳税所得额=6×0.5=3(万元);3.
捐赠扣除
限额=142.5×12%=17.1(万元),捐赠事项不用纳税调整,但赞助支出不得在税前扣除,需调增应纳税所得额6万元。该公司全年应纳的
企业所得税
=(142.5+0.9-3+6)×25%=146.4×25%=36.6(万元)。
营业外支出要调报表吗
答:
(3)纳税人通过非盈利性的社会团体、国家机关向农村义务教育的
捐赠
、向老年活动场所的红十字事业的捐赠、对公益性青少年活动场所(其中包括新建)的损赠,纳税人向慈善机构、基金会等非盈利性机构的公益、救济性捐赠,准予在缴纳
企业所得税
和个人所得税前全额
扣除
。5.财产损失。纳税人在一个纳税年度内...
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