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研发费用进项税额抵扣
技术开发样品的会计分录怎么做?
答:
借:
研发
支出——资本化支出研发支出——
费用
化支出贷:原材料3、若研发支出不属于可
抵扣进项税额
范围内:借:原材料贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)研发支出科目是指在研究与开发过程中所使用资产的折旧、消耗的原材料、直接参与开发人员的工资及福利费、开发过程中发生的租金以及借款费用等,...
自行
研发
一项专利领用原材料2000元,增值税340元,该项材料
费用
不符合资本...
答:
新会计准则规定,企业进行研究与开发无形资产过程中发生的各项支出在“研发支出”科目归集,不满足资本化条件的
研发费用
,记入当期损益。发生费用时:借:研发支出 2340 贷:原材料 2000 应缴税费—应交增值税(
进项税
转出)340 期末,企业应将“研发支出”科目归集的费用化支出金额转入“管理费用”...
一般纳税人固定资产
抵扣
答:
租入固定资产和不动产的
进项税额抵扣
政策可归纳为:自2018年1月1日起,纳税人租入的固定资产和不动产,其进项税额额要么全额抵扣,要么不能抵扣。专用于用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的,不能抵扣,其余情况可全额抵扣。接受政府补助收入购入的固定资产或者接受政府专项
研发
...
进项税
加计
抵扣
如何进行会计处理?
答:
进项税加计抵扣会计处理一、计算当期可
抵扣进项
加计抵减额1、发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额:借:固定资产、原材料、
费用
等科目应交税金—应交增值税—进项税金应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额贷:银行存款2、当期发生不可抵减
进项税额
期末转出进项借:成本、费用科目贷:应交税金—应...
购进
研发
用的实验室设备如何入账?
答:
研发
用的固定资产仍然要通过固定资产科目进行核算,只不过将它的折旧费根据研发费的用途,分别处理:企业研究阶段的支出全部
费用
化,计入当期损益(管理费用):开发阶段的支出符合条件的才能资本化,不符合条件的支出计入当期损益(管理费用)。如果是自行开发无形资产,发生的研发支出,未满足资本化条件的,借记“...
加计抵减和加计扣除如何区分
答:
2、计算方法不同。适用增值税加计抵减政策,企业需按照一定的公式确定可加计抵减额。具体公式为:当期计提加计抵减额=当期可
抵扣进项税额
×10%或15%;当期可抵减加计抵减额=上期末加计抵减额余额+当期计加计抵减额-当期调减加计抵减额。加计扣除政策的计算方式则与之不同。以
研发费用
加计扣除为例。
公司支付的技术服务费计入什么科目
答:
企业支付的技术服务费计入管理
费用
科目,其会计分录如下:借:管理费用-技术管理费 贷:银行存款/现金 对方开来的服务费增值税发票会计分录:借:管理费用-技术服务费 借:应交税费-应交增值税(
进项税
)贷:银行存款
自行开发无形资产过程中领用原材料,是否应做
进项税
转出处理?
答:
如果无形资产是自用就不用转出,如果是用来销售就要转出,可以理解为不产生销项税
税额
,就不用转出。附注:一、“
进项税
转出”是在已购进的货物发生以下情形之一时,所购进货物的进项税将不允许
抵扣
,已经抵扣的要转出:1、购进货物发生非正常损失;2、将购进货物用于非应税项目;如自用、作固定资产用等 ...
进项税
加计扣除申报表怎么填
答:
进项税
加计扣除申报表怎么填加计抵减情况本表第6至8行仅限适用加计抵减政策的纳税人填写,反映其加计抵减情况。其他纳税人不需填写。第8行“合计”等于第6行、第7行之和。各列说明如下:1.第1列“期初余额”:填写上期期末结余的加计抵减额。2.第2列“本期发生额”:填写按照规定本期计提的...
生产企业一般纳税人,
进项
票不足去退税,企业有哪些损失?
答:
7. 税收优惠受限:如果企业未足额
抵扣进项
发票,可能无法享受税收优惠政策,如
研发费用
加计扣除、增值税减免等。8. 内部管理风险:企业可能面临内部管理风险,如税收合规风险、发票管理风险等。生产企业一般纳税人出口40万元,只有25万元的进项票。如果您想要直接申请退税,根据中国的增值税政策,您可以申请...
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