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研发费用进项税额抵扣
增值税专用发票可以开零税率吗?
答:
从销项税额中抵扣。如未取得代开的专用发票或取得的代开专用发票不符合规定,则不得计算
抵扣进项税额
;3、接受铁路运输服务,取得其开具的运输
费用
结算单据,按照该运输费用结算单据上注明的运输费用金额和7%的扣除率计算的进项税额,从销项税额中抵扣。增值税专用发票,既是增值税制度的基本内容之一,也是...
“应交税费”的借方有余额,负债表如何填写?
答:
(2)按照增值税相关规定应结转未来期间
抵扣
的增值税
进项税额
;(3)相关税收法规明确承认属于预缴,可在未来纳税义务发生时抵顶相应的应纳税额的预缴税款;(4)等待退还或抵顶以后期间应纳税款的多缴税款。上述(2)(3)(4)各项中,如有证据表明其未来获得退还、抵扣或抵顶的时间距离资产负债表日将...
收到劳务费发票怎么做账
答:
1、如果对方提供了劳务发票,可以根据发票直接入帐。提供劳务发票,不用做个人所得税明细申报。借:相关成本
费用
科目 贷:银行存款(或现金)2、如果对方不能提供劳务发票,单位要代扣代缴个人所得税,同时,要进行个人所得税明细申报。借:相关成本费用科目 贷:应交税金--个人所得税 贷:银行存款(或...
专利的账务处理
答:
①在技术研究阶段:借:
研发费用
——研究费用贷:银行存款等②在技术开发阶段:借:研发费用——开发费用贷:银行存款等③形成专利后:借:无形资产——专利权贷:研发费用——研究费用财务费用(专利研究阶段企业贷款所产生的利息等)应付职工薪酬管理费用——办公费等如果专利权是企业外购的,具体会计分录...
为什么一般纳税人开出的普通发票还要按6%的税点收取我方
费用
呢?
答:
物流辅助服务、有形动产租赁服务、鉴证咨询服务。一般纳税人是指年应征增值税销售额(以下简称年应税销售额,包括一个公历年度内的全部应税销售额)超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。一般纳税人的特点是增值税
进项税额
可以
抵扣
销项税额。一般纳税人开普通发票也17%的税率。
如何计算税负率
答:
税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入 当期应纳增值税=当期销项税额-实际
抵扣进项税额
实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额。根据你所说的1%左右是没有关系的。
员工去境外出差报销的国际机票允许
抵扣
答:
企业报销的属于员工福利性质或福利部门人员出差
费用
的,应计入“职工福利费”,按税法规定限额扣除。 3哪些可以抵扣进项?哪些不能抵扣进项? 自2019年4月1号之后,差旅费抵扣家族中,又填了新成员。下面来聊一聊,差旅途中产生的哪些费用可以抵扣进项税。1、交通费1.符合税法规定的交通费可以
抵扣进项税额
根据《财政部税...
生产用模具的会计核算及税务处理
答:
如果企业将作为低值易耗品核算的模具转入“长期待摊
费用
”科目,并按照工作量法或分期平均进行摊销的,应视为已作固定资产管理,需要将已
抵扣
的增值税
进项税额
做转出处理。长期待摊费用是指企业已经支出但摊销期限在1年以上的(不含1年)的各项费用。但是由于有的企业模具费用按照工作量法进行摊销,如果...
退货取得红字发票。增值税
进项税额
转出如何作账务处理?
答:
根据有关规定,在账务处理上,企业购入货物时即能分清其
进项税额
属不得
抵扣
项目的,应将其进项税额直接计入有关资产(劳务)的成本或损失中;原已确认为“应交税费——应交增值税(进项税额)”,后因改变货物用余额等原因,使进项税额不得抵扣的,应将其计入“应交税费——应交增值税(进项税额转出...
增值税税负率怎么算
答:
一般增值税的税负率是销售总额的1%。对小规模纳税人来说,税负率就是征收率:商业4%,工业6%(现统一按3%征收),而对一般纳税人来说,由于可以
抵扣进项税额
,税负率就不是17%或13%,而是远远低于该比例,具体计算:税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入 当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项...
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