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营业外支出可以抵扣进项税吗
固定资产出售后做
营业外支出可以
冲成本,不交所得
税吗
?
答:
变卖资产发生的财产损失,各项存货发生的正常损耗以及固定资产达到或超过使用年限而正常报废清理发生的财产损失,应在有关财产损失实际发生当期申报
扣除
需要地方税务局的认证才能在税前列支,也就是说你发生固定资产清理后如有
营业外支出
,需年底到地方税务局去作申请审核,税务机关审核后你才能在税前列支 ...
原材料部分损失
进项税
如何处理
答:
发生损失进入清理时:借:待处理财产损溢200000 贷:原材料200000.部分
进项税金
转出时:借:待处理财产损溢26735 贷:应交税金——应交增值税(
进项税额
转出)26735.取得清理收入时:借:银行存款50000 贷:待处理财产损溢42735 应交税金——应交增值税(销项税额)7265.结转损失部分:借:
营业外支出
—...
因管理不善记入
营业外支出
的未转出
进项税
要补所得
税吗
?
答:
1、企业因管理不善造成的资产损失可在企业所得
税税
前
扣除
,包含所涉的
进项税额
;2、如题所指情形,如进项税已申报
抵扣
的,则应予作进项税额转出处理,所转出的
进项税可以
作税前扣除,无需作纳税调整;3、以上仅供参考,请予结合实际情况再作判断,依法操作。
进项税额
留
抵抵
欠税会计分录
答:
或者不能够提供准确税务资料的;”可见,即使在取得一般纳税人资格后,保持增值
税
业务会计核算的规范性也是企业财务部门必须坚持的所得税补缴滞纳金会计分录1、企业缴纳所得税补缴滞纳金时,会计分录为:借:
营业外支出
——滞纳金贷:银行存款2、期末结转所得税补缴滞纳金时,会计分录为:...
没销售的
进项税
,
能抵扣
吗
答:
可以抵扣
,但是这批商品也要视同销售,计算销项税。如果入账,肯定是要视同销售的,这批商品的成本应以
营业外支出
转出,不计入营业收入科目。可以抵扣。购进时:借:库存商品 应交税费——应交增值税(
进项税
)贷:银行存款 付出时:借:营业外支出(包含销项税)贷:库存商品 应交税费——应交增值税(...
处理固定资产净损失要到
税
局备案
吗
答:
经批准转为
营业外支出
时 借:营业外支出 8万 贷:待处理财产损溢——固定资产盘亏 8万 地税局批覆企业所得
税税
前列支资产损失固定资产净损失该如何做账 法 2、新法还有很多操作细节没有出台,现就以出台操作细则做如下阐述 一、
扣除
原则 税前扣除专案的原则 原则:权责发生制原则、配比原则、相关性原则、确定性原则...
保险公司增值税检查
答:
一查资产负债表的“待处理财产损益”项目,调阅相关凭证进一步核实是流动资产损失,还是固定资产损失,因为只有流动资产的损失才有可能涉及到增值
税
的调整问题;二查损益表,如果发现表中列支的“
营业外支出
”金额较大,则调阅凭证看有无非正常损失项目。其次,分析财务指标。有的纳税人在发生了非正常损失后...
财税常见知识点
答:
5.生育保险制度,是指由用人单位缴纳保险费,其职工按照国家规定享受生育保险待遇的一项社会保险制度。6.职工应当缴纳的社会保险费由用人单位代扣代缴,用人单位应当按月将缴纳社会保险费的明细情况告知本人。7.用人单位应当自成立之日起30日内凭
营业
执照、登记证书或者单位印章,向当地社会保险经办机构申请办理...
稿酬所得应纳
税额
怎么算,1-30%是什么意思,30%哪里来的
答:
4、业务招待费 企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费
支出
,按照发生额的60%
扣除
,但最高不得超过当年销售(
营业
)收入的5‰。 (条例43条) 5、广告费和业务宣传费企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出,除国务院财政、税务主管部门另有规定外,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除;超过部分,准予在...
如何处理正常损失和非正常损失增值税问题?
答:
一、正常损失 企业发生的损失属于正常损耗,则不作
进项税额
转出处理。对于属于定额内合理损耗的处理:借:管理费用 贷:待处理财产损溢—待处理流动资产损溢 二、非正常损失,不得
抵扣
的增值税进项税额需要转出。借:
营业外支出
——非常损失 贷:待处理财产损益——待处理固定资产损益 应交税费——应交...
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