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营业外支出可以抵扣进项税吗
会计上非常原因和非正常原因
答:
3、
营业外支出
中的"非常损失"指企业对于因客观因素(如自然灾害等)造成的损失,在
扣除
保险公司赔偿后计入营业外支出的净损失.4、在日常的会计工作中,对于非正常损失的认定,决定了是否需要对外购的货物或服务进行
进项税额
转出.5、由于税法规定发生正常损失的购进货物在购进时所产生的进项税额不须转出,可以起...
增值税视同销售行为有哪些
答:
(一)将货物交付其他单位或者个人代销;(二)销售代销货物;(三)设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送其他机构用于销售,但相关机构设在同一县(市)的除外;(四)将自产或者委托加工的货物用于非增值
税
应税项目;(五)将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费;(...
固定资产清理如何交税
答:
2、处置固定资产 借:银行存款(其他应收款等)贷:固定资产清理 应交税金――增值税 3、固定资产清理余额如果在借方,转入“
营业外支出
”,反之转入“营业外收入”问题三:购入时按17%进行
抵扣
的固定资产清理的时候该如何缴税呢? 如果按照税法规定,根据以前是否抵扣了
进项
和对方要求。可以有以下两项...
增值
税
申报表更正后,以后期间的申报表会自动更正
吗
答:
不会。一般来说,更正的是哪个月的申报表,数据只改那个月的,其他期间的数据不会同步修改。在同一所属期内,纳税人提交申报后才发现需要补充申报或申报错误需要进行更正的。分为2种情况:1、如果没有清缴,可以通过作废功能对原有申报表进行作废,再重新进行申。2、如果已经清缴,纳税人可通过申报错误...
属于自然灾害造成损失的存货盘亏,
进项税额
是否要转出?谢谢
答:
属于自然灾害造成损失的存货盘亏,
进项税额
不需要转出,但是由于管理不善造成的损失,进项税额需要转出。会计处理为在
扣除
残料入库价值、保险赔款和过失人赔偿后,将净损失计入
营业外支出
。属于非正常损失的情形有:1、自然灾害损失;2、因管理不善造成存货丢失或者腐烂等;3、其他非正常损失。存货盘亏的会计...
请问在视同销售的情况下那些
可以
确认收入,那些不可以?谢谢
答:
要做纳税调整的视同销售和不做纳税调整的视同销售。不确认收入的视同销售则是不须计算企业所得税的视同销售。因不确认收入,所以外购货物的
进项税额
要做转出处理,以免发生销售收入与销项税额不匹配的现象;自产货物又因没有对应的进项税额,所以要按成本价计算销项税额。
资源
税能扣除吗
?
答:
纳税人通过文化行政管理部门或批准成立的非营利公益组织对指定的文化事业的捐赠,纳入公益、救济性捐赠范围,在年度应纳税所得额 10%以内的部分,准予税前
扣除
。③纳税人直接向受赠人的捐赠不得扣除。(3)公益救济性捐赠限额扣除的具体计算程序为:①调增所得额,即将企业已在
营业外支出
中列支的捐赠额剔除,计入企业应税所...
我是一家集免税农产品(红枣)的种植,加工和销售一条龙的一般纳税人企业...
答:
工程”科目,贷记“应交税金——应交增值税(销项
税额
)”科目。 5.无偿赠送自产、委托加工或购买货物。企业将自产、委托加工或购买货物无偿赠送他人,应视同销售货物计算应交增值税,借记“
营业 外支出
”等科目,贷记“应交税金——应交增值税(销项税额)”科目。 6.随同产品出售的包装物。随同产品出售但单独计价的包...
一般纳税人:期末
税金进项
和销项结转的会计分录是怎样的呀?
答:
1、结转销项税额借:应交税金-应交增值税-销项税 贷:应交税金-应交增值税-未交增值税 2、结转
进项税额
借:应交税金-应交增值税-未交增值税 贷:应交税金-应交增值税-进项税 因为进项税、销项税、未交增值税都是“应交税金-应交增值税”的次级科目,根据公司账簿格式选择或电算化系统科目...
增值
税
留
抵抵
欠账务处理
答:
尚余增值税欠缴税额 6925.25元。 当企业增值
税进项
留
抵税额抵
减增值税欠税通知书时,我们该如何进行账务处理?以上述案例举例 账务处理方面: 1留抵税额不足冲抵欠税: 借:应交税金——应交增值税(
进项税额
) -18
营业外支出
—税收滞纳金 2.17 贷:应交税金——未交增值税 ...
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