有个客户给我们公司定了一批货物，钱都已经预先打过来了，我们发票也已经开了，但是我们公司现在库存没有那么多货物，所以要在接下来几个月生产然后给那个客户。问题是，现在我们收到钱了，开了发票，我们的账务要怎么处理，怎么做能解决我们目前库存产品不够的账？
发票开了，报税时就要确定为收入，收到对方预付款时：借：银行 贷：预付 开出发票 借：预付 贷：主营业务收入 成本这块要走暂估，入库时：借：原材料-暂估 贷：银行（或应付-暂估） 出库 借：库存（或产成品） 贷：原材料-暂估 贷： 结转成本 借：成本 贷：库存（或产成品） 注意： 暂估只估价格不估税金 暂估下个月记得要冲回，如果下个月收不到那么继续暂估，再下个月继续冲回 ，待收到的发票后正常做账，只是个人的见解，希望可以帮到你！
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第1个回答 推荐于2017-09-12
如果预先收到的货款，应记入预收账款科目里的，所以会计分录分别为：
可以先做收到的预付账款金额的会计分录：
借：银行存款/现金
贷：预收账款
此时再做已经开票时的会计分录，这样就可以把预付账款冲掉了。：
借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税费/应交增值税/销项税额
第2个回答 2015-09-02
预收款按照权责发生制原则，会计上不能确认收入，也没有发生纳税义务。但如果开了票，就发生了增值税纳税义务，公司开具发票后，做如下分录：
借：银行存款
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
预收账款
预付款是一种支付手段，其目的是解决合同一方周转资金短缺。预付款不具有担保债的履行的作用，也不能证明合同的成立。收受预付款一方违约，只须返还所收款项，而无须双倍返还。此外，法律对预付款的使用有严格规定，当事人不得任意在合同往来中设置预付款项，而对定金则无此限制。
借：银行存款
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
预收账款
预付款是一种支付手段，其目的是解决合同一方周转资金短缺。预付款不具有担保债的履行的作用，也不能证明合同的成立。收受预付款一方违约，只须返还所收款项，而无须双倍返还。此外，法律对预付款的使用有严格规定，当事人不得任意在合同往来中设置预付款项，而对定金则无此限制。
第3个回答 2018-07-29
预付款已经开了发票就可以直接作为库存商品或者原材料反映，会计分录如下：
借：库存商品
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款本回答被网友采纳
借：库存商品
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款本回答被网友采纳
第4个回答 推荐于2017-09-08
预收款按照权责发生制原则，会计上不能确认收入，也没有发生纳税义务。但如果开了票，就发生了增值税纳税义务，你公司开具发票后，做如下分录：
借：银行存款
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
预收账款追问
借：银行存款
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
预收账款追问
那发货、库存等要怎么做呢？
追答发货确认收入后 借：预收账款
贷：主营业务收入
结转成本 借：主营业务成本
贷：库存商品
但实际钱又还没有到账，所以一开始不能做那个
借：银行存款
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
预收账款
