我单位于今年2月12号出口一批货物到印度，报关美元是26400，人民币是167376，由于单证不齐超期导致转内销，申报的时候税额是28453.92人民币，我准备再下个月把这笔出口转内销申报掉，请问我这个28453.92的税 我可以用内销的进项来抵么 ？具体该怎么做账啊
国家税务总局《关于外贸企业出口视同内销货物进项税额抵扣有关问题的通知》（国税函[2008]265号）规定，自2008年4月1日起，外贸企业出口视同内销货物的进项税额抵扣必须符合以下要求：（1）必须在规定认证期限内办理认证手续的增值税专用发票，否则不予抵扣。（2）必须在出口货物规定申报退（免）税的期限截止之日的次日起30天内，向主管退税的税务机关申请开具《外贸企业出口视同内销征税货物进项税额抵扣证明》，并凭此证明在下一个征收期内进行申报抵扣，否则不予抵扣。（3）抵扣的进项税额必须小于或等于证明所列税额，否则不予抵扣
看一下,以上的条件你符合吗?
账务处理:
（1）商品入库时
借：库存商品等科目
应交税费——应交增值税（进项税额一出口零退税）
贷：应付账款等科目
（2）销售确认入账
借：应收账款——国外
贷：主营业务收入——出口视同内销
应交税费——应交增值税（销项税额——出口零退税）
（3）成本结转
借：主营业务成本——出口视同内销
贷：库存商品等科目
看一下,以上的条件你符合吗?
账务处理:
（1）商品入库时
借：库存商品等科目
应交税费——应交增值税（进项税额一出口零退税）
贷：应付账款等科目
（2）销售确认入账
借：应收账款——国外
贷：主营业务收入——出口视同内销
应交税费——应交增值税（销项税额——出口零退税）
（3）成本结转
借：主营业务成本——出口视同内销
贷：库存商品等科目
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第1个回答 2019-02-20
中华。会计网校的士司机
回复：赶紧去税务机关问问，逾期申报是要罚款的。
回复：赶紧去税务机关问问，逾期申报是要罚款的。
