A公司10月应付我司货款10000元,9月以支票预收货款1000元
10月我司开发票给A公司10000,货款以支票方式收9000元
问明细的会计分录应该怎么做?谢谢!
第1个回答 2008-10-30
9月预收时:
借:银行存款1000
贷:预收账款1000
10月开发票时:
借:应收账款-A公司10000
贷:主营业务收入10000
10月收货款
借:银行存款9000
贷:预收账款9000
(未考虑增值税)
借:银行存款1000
贷:预收账款1000
10月开发票时:
借:应收账款-A公司10000
贷:主营业务收入10000
10月收货款
借:银行存款9000
贷:预收账款9000
(未考虑增值税)
第2个回答 2020-04-13
借:现金(银行存款)20
000
贷:其它应付款
20
000
借:应收帐款
30
000
贷:商品存货
30
000
借:其它应付款
20
000
贷:应收帐款:
20
000
借:现金(或银行存款)
10
000
货:应收帐款
10
000
关于3000
这个就要看当初合同是怎么规定的,如果是b方承担,可计入管理费用中
000
贷:其它应付款
20
000
借:应收帐款
30
000
贷:商品存货
30
000
借:其它应付款
20
000
贷:应收帐款:
20
000
借:现金(或银行存款)
10
000
货:应收帐款
10
000
关于3000
这个就要看当初合同是怎么规定的,如果是b方承担,可计入管理费用中
第3个回答 2019-07-31
预收款:
借:银行存款
10000
贷:预收账款——A
10000
客户进货:
借:预收账款——A2000
贷:主营业务收2000
(不计算增值税的情况下,如果计税,就加一个应交税费)
一周后到的话,就先做进“应收账款”里,等钱到了再做上面分录。
借:银行存款
10000
贷:预收账款——A
10000
客户进货:
借:预收账款——A2000
贷:主营业务收2000
(不计算增值税的情况下,如果计税,就加一个应交税费)
一周后到的话,就先做进“应收账款”里,等钱到了再做上面分录。
第4个回答 2020-01-28
你的分录是正确的
1、收到现金时
借:现金5000,
贷:预收账款5000
2、办2000元的业务时再把这2000元先做到收入里面
借:预收账款2000
贷:主营业务收入2000,
3、再把成本做到主营业务成本内
借:主营业务成本2000
贷:现金
2000
1、收到现金时
借:现金5000,
贷:预收账款5000
2、办2000元的业务时再把这2000元先做到收入里面
借:预收账款2000
贷:主营业务收入2000,
3、再把成本做到主营业务成本内
借:主营业务成本2000
贷:现金
2000
第5个回答 2021-09-26
预收货款的会计分录
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