A公司10月应付我司货款10000元，9月以支票预收货款1000元
10月我司开发票给A公司10000，货款以支票方式收9000元
问明细的会计分录应该怎么做？谢谢！
第1个回答 2008-10-30
9月预收时:
借:银行存款1000
贷:预收账款1000
10月开发票时:
借:应收账款-A公司10000
贷:主营业务收入10000
10月收货款
借:银行存款9000
贷:预收账款9000
(未考虑增值税)
借:银行存款1000
贷:预收账款1000
10月开发票时:
借:应收账款-A公司10000
贷:主营业务收入10000
10月收货款
借:银行存款9000
贷:预收账款9000
(未考虑增值税)
第2个回答 2020-04-13
借：现金（银行存款）20
000
贷：其它应付款
20
000
借：应收帐款
30
000
贷：商品存货
30
000
借：其它应付款
20
000
贷：应收帐款：
20
000
借：现金（或银行存款）
10
000
货：应收帐款
10
000
关于3000
这个就要看当初合同是怎么规定的，如果是b方承担，可计入管理费用中
000
贷：其它应付款
20
000
借：应收帐款
30
000
贷：商品存货
30
000
借：其它应付款
20
000
贷：应收帐款：
20
000
借：现金（或银行存款）
10
000
货：应收帐款
10
000
关于3000
这个就要看当初合同是怎么规定的，如果是b方承担，可计入管理费用中
第3个回答 2019-07-31
预收款：
借：银行存款
10000
贷：预收账款——A
10000
客户进货：
借：预收账款——A2000
贷：主营业务收2000
（不计算增值税的情况下，如果计税，就加一个应交税费）
一周后到的话，就先做进“应收账款”里，等钱到了再做上面分录。
借：银行存款
10000
贷：预收账款——A
10000
客户进货：
借：预收账款——A2000
贷：主营业务收2000
（不计算增值税的情况下，如果计税，就加一个应交税费）
一周后到的话，就先做进“应收账款”里，等钱到了再做上面分录。
第4个回答 2020-01-28
你的分录是正确的
1、收到现金时
借：现金5000，
贷：预收账款5000
2、办2000元的业务时再把这2000元先做到收入里面
借：预收账款2000
贷：主营业务收入2000，
3、再把成本做到主营业务成本内
借：主营业务成本2000
贷：现金
2000
1、收到现金时
借：现金5000，
贷：预收账款5000
2、办2000元的业务时再把这2000元先做到收入里面
借：预收账款2000
贷：主营业务收入2000，
3、再把成本做到主营业务成本内
借：主营业务成本2000
贷：现金
2000
第5个回答 2021-09-26
预收货款的会计分录
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