1.从A公司购进生产用原材料,取得A公司开具的增值税专用发票,注明货款200万元、增值税26万元。合同约定由甲企业自己负责运输,甲企业支付运输公司运输费取得增值税专用发票,注明运输费5万元、增值税0.45万元。
2.从B公司,购进维修设备用零部件,由于B公司为小规模纳税人,取得B公司开具的普通发票,注明价款为11.7万元。
可以抵扣的进项税额=26+0.45=26.45万元,从小规模纳税人处取得普通票的增值税不得抵扣。
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第1个回答 2020-04-02
进项税额26.45万元