如题所述
ä¸ãè¾
导æä¸è¬çº³ç¨äººå¢å¼ç¨æµæ£åå¸å¡å¤ç
1ãè¾ å¯¼æä¸è¬çº³ç¨äººå¯¹æ¶åçå¢å¼ç¨æµæ£åè¯å®è¡âå æ¯å¯¹ï¼åæ£ç¨âãâå æ¯å¯¹ï¼åæ£ç¨âæ¯æè¾ å¯¼æä¸è¬çº³ç¨äººä¼ä¸åå¾çå¢å¼ç¨è¿é¡¹å票认è¯åï¼å éè¿é²ä¼ªç¨æ§ç³»ç»å°è®¤è¯ä¿¡æ¯ä¸ä¼ è³æ»å±è¿è¡æ¯å¯¹ï¼æ»å±æ¯å¯¹ç»æåå°æ¯å¯¹ç»æä¸ååçå¸ï¼å主管å½ç¨å±å°æ¯å¯¹æ 误çä¿¡æ¯éç¥è¾ 导æä¸è¬çº³ç¨äººä¼ä¸è¿è¡æµæ£ï¼ä¸è¬å¨è®¤è¯ç次ææ¶å°æ¯å¯¹ç»æï¼ã
2ãå¸å¡å¤çï¼
å¨åºäº¤ç¨éç§ç®ä¸å¢è®¾âå¾ æµæ£è¿è¡ç¨é¢âäºçº§ç§ç®ã
ï¼1ï¼ä¼ä¸è®¤è¯åï¼
ããåï¼åºåååï¼æå ¶ä»ç¸å ³ç§ç®ï¼
ããåï¼åºäº¤ç¨é-å¾ æµæ£è¿è¡ç¨é¢
ããããè´·ï¼é¶è¡å款ï¼æå ¶ä»ç¸å ³ç§ç®ï¼
ï¼2ï¼æ¶å°æ¯å¯¹ç»æåï¼
ããåï¼åºäº¤ç¨é-åºäº¤å¢å¼ç¨ï¼è¿é¡¹ç¨é¢ï¼
ããããè´·ï¼åºäº¤ç¨é-å¾ æµæ£è¿è¡ç¨é¢
äºãä¸è¬çº³ç¨äººå¢å¼ç¨æµæ£åå¸å¡å¤ç
1ã ä¸è¬çº³ç¨äººçå¢å¼ç¨æ ¸ç®ï¼ä¸è®¾äºçº§ç§ç®âåºäº¤å¢å¼ç¨âåâæªäº¤å¢å¼ç¨âãâåºäº¤ç¨é-åºäº¤å¢å¼ç¨âçåæ¹è®¾ç½®âè¿é¡¹ç¨é¢ââ已交ç¨éââ转åºæªäº¤å¢å¼ç¨âçä¸æ ï¼è´·æ¹è®¾ç½®âé项ç¨é¢ââåºå£éç¨ââè¿é¡¹ç¨é¢è½¬åºââ转åºå¤äº¤å¢å¼ç¨âçä¸æ ã
ãã
2ãå ·ä½å¤çï¼
å¦æâåºäº¤ç¨é-åºäº¤å¢å¼ç¨âææ«åæ¹ä½é¢ï¼è¯´ææ¬æè¿é¡¹å¤§äºé项ï¼åæ¹ä½é¢ä¸ºçæµç¨éï¼è¿æ¶ä¸éè¦åå¸å¡å¤çï¼çå¾ ä¸æ继ç»æµæ£ãå¦æâåºäº¤ç¨é-åºäº¤å¢å¼ç¨âææ«è´·æ¹ä½é¢ï¼ä¸ºå½æåºäº¤çº³å¢å¼ç¨ï¼å¸å¡å¤çï¼
åï¼åºäº¤ç¨é-åºäº¤å¢å¼ç¨ï¼è½¬åºæªäº¤å¢å¼ç¨ï¼
è´·ï¼åºäº¤ç¨é-æªäº¤å¢å¼ç¨
ãã
次æå10æ¥å ç¼´ç¨ï¼
åï¼åºäº¤ç¨é-æªäº¤å¢å¼ç¨
è´·ï¼é¶è¡å款
ä¸ãä¸è¬çº³ç¨äººåè¾ å¯¼æä¸è¬çº³ç¨äººçåºå«
ä¸è¬çº³ç¨äººè¾ 导æï¼è¿é¡¹çæµæ£è§å®æ¯âå½æ认è¯ï¼æ¬¡ææµæ£âãé¤æ¤ä¹å¤ï¼ææçæ ¸ç®åæ£å¼ä¸è¬çº³ç¨äººçæ ¸ç®æ¹å¼æ²¡æåºå«ã
1ãè¾ å¯¼æä¸è¬çº³ç¨äººå¯¹æ¶åçå¢å¼ç¨æµæ£åè¯å®è¡âå æ¯å¯¹ï¼åæ£ç¨âãâå æ¯å¯¹ï¼åæ£ç¨âæ¯æè¾ å¯¼æä¸è¬çº³ç¨äººä¼ä¸åå¾çå¢å¼ç¨è¿é¡¹å票认è¯åï¼å éè¿é²ä¼ªç¨æ§ç³»ç»å°è®¤è¯ä¿¡æ¯ä¸ä¼ è³æ»å±è¿è¡æ¯å¯¹ï¼æ»å±æ¯å¯¹ç»æåå°æ¯å¯¹ç»æä¸ååçå¸ï¼å主管å½ç¨å±å°æ¯å¯¹æ 误çä¿¡æ¯éç¥è¾ 导æä¸è¬çº³ç¨äººä¼ä¸è¿è¡æµæ£ï¼ä¸è¬å¨è®¤è¯ç次ææ¶å°æ¯å¯¹ç»æï¼ã
2ãå¸å¡å¤çï¼
å¨åºäº¤ç¨éç§ç®ä¸å¢è®¾âå¾ æµæ£è¿è¡ç¨é¢âäºçº§ç§ç®ã
ï¼1ï¼ä¼ä¸è®¤è¯åï¼
ããåï¼åºåååï¼æå ¶ä»ç¸å ³ç§ç®ï¼
ããåï¼åºäº¤ç¨é-å¾ æµæ£è¿è¡ç¨é¢
ããããè´·ï¼é¶è¡å款ï¼æå ¶ä»ç¸å ³ç§ç®ï¼
ï¼2ï¼æ¶å°æ¯å¯¹ç»æåï¼
ããåï¼åºäº¤ç¨é-åºäº¤å¢å¼ç¨ï¼è¿é¡¹ç¨é¢ï¼
ããããè´·ï¼åºäº¤ç¨é-å¾ æµæ£è¿è¡ç¨é¢
äºãä¸è¬çº³ç¨äººå¢å¼ç¨æµæ£åå¸å¡å¤ç
1ã ä¸è¬çº³ç¨äººçå¢å¼ç¨æ ¸ç®ï¼ä¸è®¾äºçº§ç§ç®âåºäº¤å¢å¼ç¨âåâæªäº¤å¢å¼ç¨âãâåºäº¤ç¨é-åºäº¤å¢å¼ç¨âçåæ¹è®¾ç½®âè¿é¡¹ç¨é¢ââ已交ç¨éââ转åºæªäº¤å¢å¼ç¨âçä¸æ ï¼è´·æ¹è®¾ç½®âé项ç¨é¢ââåºå£éç¨ââè¿é¡¹ç¨é¢è½¬åºââ转åºå¤äº¤å¢å¼ç¨âçä¸æ ã
ãã
2ãå ·ä½å¤çï¼
å¦æâåºäº¤ç¨é-åºäº¤å¢å¼ç¨âææ«åæ¹ä½é¢ï¼è¯´ææ¬æè¿é¡¹å¤§äºé项ï¼åæ¹ä½é¢ä¸ºçæµç¨éï¼è¿æ¶ä¸éè¦åå¸å¡å¤çï¼çå¾ ä¸æ继ç»æµæ£ãå¦æâåºäº¤ç¨é-åºäº¤å¢å¼ç¨âææ«è´·æ¹ä½é¢ï¼ä¸ºå½æåºäº¤çº³å¢å¼ç¨ï¼å¸å¡å¤çï¼
åï¼åºäº¤ç¨é-åºäº¤å¢å¼ç¨ï¼è½¬åºæªäº¤å¢å¼ç¨ï¼
è´·ï¼åºäº¤ç¨é-æªäº¤å¢å¼ç¨
ãã
次æå10æ¥å ç¼´ç¨ï¼
åï¼åºäº¤ç¨é-æªäº¤å¢å¼ç¨
è´·ï¼é¶è¡å款
ä¸ãä¸è¬çº³ç¨äººåè¾ å¯¼æä¸è¬çº³ç¨äººçåºå«
ä¸è¬çº³ç¨äººè¾ 导æï¼è¿é¡¹çæµæ£è§å®æ¯âå½æ认è¯ï¼æ¬¡ææµæ£âãé¤æ¤ä¹å¤ï¼ææçæ ¸ç®åæ£å¼ä¸è¬çº³ç¨äººçæ ¸ç®æ¹å¼æ²¡æåºå«ã
温馨提示:答案为网友推荐,仅供参考
第1个回答 2013-11-09
收到发票并认证通过时,借:应缴税费--增值税----待抵扣进项税 贷:银行存款抵扣时:借:应缴税费---增值税---进项税 贷:应缴税费---增值税--待抵扣进项税
第2个回答 2013-11-09
收到进项票 借:待摊费用-待抵扣税金 贷:银行存款 抵扣时 借:应交税金 贷:待摊费用本回答被网友采纳
第3个回答 2013-11-09
关于这一问题,“国税发〔2010〕40号”文已做了非常明确的规定,严格参阅执行即可: 1、辅导期纳税人应当在“应交税金”科目下增设“待抵扣进项税额”明细科目,核算尚未交叉稽核比对的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据(以下简称增值税抵扣凭证)注明或者计算的进项税额。� 2、辅导期纳税人取得增值税抵扣凭证后,借记“应交税金——待抵扣进项税额”明细科目,贷记相关科目。交叉稽核比对无误后,借记“应交税金——应交增值税(进项税额)”科目,贷记“应交税金——待抵扣进项税额”科目。经核实不得抵扣的进项税额,红字借记“应交税金——待抵扣进项税额”,红字贷记相关科目。