公司每月为员工缴纳社保,代扣的社保和公司缴纳的社保该分别怎么做账呢???
而且什么时候该用其他应收,什么时候该用其他应付呢???
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温馨提示:答案为网友推荐,仅供参考
第1个回答 2013-04-25
有代扣与代垫之分,只要是代扣计入其他应付款,代垫计入其他应收款。
第2个回答 推荐于2017-09-09
1、计提社保时,企业承担的部分根据受益性原则计入相关成本费用;代扣的可在员工工资中扣除
借:相关成本费用(企业承担部分)
应付职工薪酬—工资(代扣部分)
贷:其他应付款—应付社保
2、缴纳时:
借:其他应付款—应付社保
贷:银行存款
3、应付社保款一般应在其他应付款科目核算,而且,也极少有可能会出现借方余额,如果出现借方余额的话,可以在编制资产负债表时,将该借方余额填列到资产负债表中的其他应收款项目;但无需做账务调整,即账务上仍可以在其他应付款科目核算。本回答被提问者和网友采纳
借:相关成本费用(企业承担部分)
应付职工薪酬—工资(代扣部分)
贷:其他应付款—应付社保
2、缴纳时:
借:其他应付款—应付社保
贷:银行存款
3、应付社保款一般应在其他应付款科目核算,而且,也极少有可能会出现借方余额,如果出现借方余额的话,可以在编制资产负债表时,将该借方余额填列到资产负债表中的其他应收款项目;但无需做账务调整,即账务上仍可以在其他应付款科目核算。本回答被提问者和网友采纳