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营业外支出可以抵扣进项税吗
业务核算题 以下给出的会计事项请根据要求编制有关会计分录。生产成本...
答:
营业税金
及附加 65400 其他业务支出 18940 营业费用 24600 管理费用 165800 财务费用 12760
营业外支出
2440 所得税 316800 借:主营业务收入 2014000 其他业务收入 25460 营业外收入 14500 投资收益 28480 贷:本年利润 2082440 ...
关于增值税在现金流量表中的填列
答:
1、随销售从客户收到的增值税销项税额:销售商品、提供劳务收到的现金 2、随采购支付的增值税
进项税额
:购买商品、接受劳务支付的现金。3、支付的税费只在实际由公司向税务机关缴纳税费时才使用,对于链条税制价格中包含的税费的现金量视同主项填写现金流量,不需要单独填写。
违约金的税务和会计处理方法
答:
增值税会计处理方法1、企业收到增值税发票并用于
进项税额抵扣
时:借:库存商品(或原材料、管理费用等科目)应交税费——应交增值税(进项税额)贷:银行存款(或应付账款等科目)2、企业发生收入并确认销项税额时:借:银行存款贷:主
营业
务收入应交税费——应交增值税(销项税额)3、企业缴纳当期增值...
缴税公式计算
答:
应纳税所得额=业务收入×净额+营业外收入—
营业外支出
2、再投资退税:再投资退税=再投资额×(1—综合税率)×税率×退税率七、个人所得税:1、工资薪金所得:应纳
税额
=应纳税所得额×使用税率—速算
扣除
数2、稿酬所得:应纳税额=应纳税所得额×使用...
有红字发票开出时增值税纳税申报表附列资料(表二)如何填写?我是购方...
答:
购买方取得专用发票已用于申报
抵扣
的,购买方在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》,在填开《信息表》时不填写对应的蓝字发票信息,暂依《信息表》所列的增值税
进项税额
从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。只有发生...
企业存货盘亏损失如何进行纳税计算
答:
以该存货的成本减除保险赔款和责任人赔偿后的余额,作为存货被盗损失在计算应纳税所得额时
扣除
.(4)企业因存货盘亏、毁损、报废、被盗等原因不得从增值税销项税额中
抵扣
的
进项税额
,可以与存货损失一起在计算应纳税所得额时扣除.(5)企业在计算应纳税所得额时已经扣除的资产损失,在以后纳税年度全部或者部分...
税法上会计利润是什么
答:
问题十:税法上计算会计利润为什么要加上接受捐赠取得的
进项税额
接受捐赠货物,如果取得了增值税专用发票,则会计分录应该如下:借:库存商品 借:应交税金――增值税――
进项税金
贷:
营业外
收入――捐赠所得 通过会计分录可看出,接受捐赠的收入应包含
抵扣
的进项税金。
固定资产多少
可以
入账?
答:
固定资产2000元可以入账。《企业会计制度》(财会[2000]25号)第二十五条规定:固定资产,指企业使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上,并且使用年限超过2年的,也应当作为固定资产。固定...
会计分录
答:
借:生产成本——直接材料——A产品 21 900 借:生产成本——直接材料——B产品 18 100 贷:原材料 40 000 2、仓库发出辅助材料2000元,供车间使用。借:制造费用 2 000 贷:原材料 2 000 3、以现金支付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:库存现金 贷:应交税费——代扣代缴个人所得税 4、按照...
增值
税
与企业所得税的区别
答:
从2008年1月份开始,企业所得税统一实行25%的税率。一般各地对所得税实行按季预交,年终汇算清缴。3、公式:增值税:一般纳税人应纳税额=当期销项税额-当期
进项税额
;小规模纳税人应纳税额=销售额*征收率。所得税:应纳税所得额=收入总额-准予
扣除
的项目;应纳所得税额=月(季)应纳税所得额*税率...
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