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已认证发票进项税额转出会计分录
负数
发票
怎么做
分录
答:
负数
发票
是指因为一些原因而需更换正确发票或退回发票,但不能满足退回发票作废条件的发票。在这种情况下,需要开具红字发票,以冲销原蓝字发票并重新开具正确发票。这时,会计处理非常关键,在开具红字发票后,需要进行对应的
会计分录
处理。对于购买方
已认证
抵扣的发票,需要做
进项税额转出
。具体来说,会计分录...
本月底收到的
进项发票
,下月才
认证
要怎样入帐?如果是本月认证了作留抵...
答:
1、如果本月的
进项票
够了,可以先
发票
入账,但不认证,借:库存商品,待摊费用-待
认证进项税额
,贷:银行存款,下月认证后,借:应交税费-进项税额,贷:待摊费用-待认证进项税额。。。2、或者这张发票可以先不入账账,等下月的扫描的时候再入账也可行的。3、如果本月认证了,作为留抵税额就挂在账上了。不影响报税的,...
销项税抵扣
进项税
怎么做
会计分录
答:
,暂权时就不用缴税了,也无需进行会计处理,待以后实现销项税额大于留抵数时(也就是以后月份)再纳税.待抵扣
进项税额
抵扣时
会计分录
怎么做?理论上在业务处理时,应该是取得
进项发票
才入账,并且在入账当月
认证
所以待抵扣进项,应该是当月销项不够时才会发生的业务,而不应该出现没有认证待抵扣的进项税额....
待抵扣
进项税额转出
的
会计分录
答:
应交税金-增值税-进项。贷:应付账款。借:其他应收款-应收出口退税(计算应退税)。贷:应交税金-增值税-出口退税。待抵扣进项税是辅导期一般纳税人在“应交税金”科目下增设的“待抵扣
进项税额
”的明细科目。该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的
已认证
专用
发票
抵扣联、海关进口...
企业开回失控
发票
,税务要求做
进项税额转出
,怎么做
会计分录
答:
《国家税务总局关于失控增值税专用
发票
处理的批复》(国税函[2008]607号)规定,购买方主管税务机关对
认证
发现的失控发票,应按照规定移交稽查部门组织协查。属于销售方已申报并缴纳税款的,可由销售方主管税务机关出具书面证明,并通过协查系统回复购买方主管税务机关,该失控发票可作为购买方抵扣增值税
进项税
...
待
认证进项税额认证
以后怎么做
分录
答:
待认证进项税认证后
会计分录
方法如下:1、取得
进项票
当月认证。借:相关科目。贷:应交税费-应交增值税(待
认证进项税额
)。2、待认证进项税额转入抵扣时。借:应交税费-应交增值税(进项税额)。贷:应交税费-应交增值税(待认证进项税额)。进项增值税
发票已经
入账但未认证,可在下个月再把抵扣...
对于已入账但未
认证
的
进项税额
怎么处理?
答:
未抵扣的
发票已
入账,税额做在应交税-应交增值税-待抵扣这个明细科目中,下月抵扣后再转到进项税。将帐本上的税额转出 借:应交税金-应交增值税-待抵扣税额 贷:应交税金-应交增值税-
进项税额转出
下月
认证
后 借:应交税金-应交增值税-进项税额 贷:应交税金-应交增值税-待抵扣税额 ...
增值
税
抵扣如何做
会计分录
答:
一、抵扣 增值税
发票
的抵扣联是要单独装订成册留备查的,不需要在会计凭证后做附件,如有增值税发票未
认证
的则抵扣联同发票一起做为原始会计凭证。由于实行凭发票购进税款扣税,购货方要向销货方支付增值税,因此也是完税凭证,起到销货方纳税义务和购货方
进项税额
的合法证明的作用。二、相关
会计分录
...
做了
进项税转出
的专票还能不能
认证
?
答:
答:做了进项税额转出的专票是不能再认证的。进项税额转出指的是在
已经认证
抵扣的情况下,货物改变用途或因其他原因而不能抵扣进项税额,将已抵扣的税额转出。由于已经认证过了,所以不可以再次进行认证。
认证发票进项税额转出会计分录
怎么做?发生需要转出时,会计分录如下:借:库存商品(在建工程、原材料、...
已经
抵扣的
发票
怎么红冲
答:
已抵扣的
发票
还能开红字发票冲,抵扣方先把
进项税额转出
,然后再开一份红字发票信息表,这样
开票
方才可开红字发票。对于一般纳税人购进货物的用途不同,
已认证
的增值税专用发票对应的购进货物,如果专用于简易计税办法、增值税免税项目、集体福利或个人消费、非正常损失部分以及出口货物不得抵扣进项税额等,不得...
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